1樓：黑狐財經
社保分為兩部分，一部分是公司承擔的，一部分是個人承擔的，您檢查一下是不是把個人承擔的部分也計入了應付職工薪酬-社會保險？
如果是沖銷掉就就可以了。
社保的分錄正常應該是這樣的。
公司負擔部分：
借：成本費用 貸：應付職工薪酬-社會保險。
借：應付職工此液薪酬-社會保險 貸：銀森冊物行存款。
個人負擔部分：借：其他應收款（應付職工薪酬-工資） 貸：應付職工薪酬。
另外您是不是先做乙個預姿返提，再繳納，預提多了 實際繳納少了。
正常情況下，不應出現預提 當月實際繳納了再入賬是不會出現有餘額的。
2樓：綠水青山
應付職工薪酬~社會保險，這個科配廳目發生顫尺了貸方餘額，說明有公司墊付是應該個人茄賣高承擔的社保，在發工資時扣回來，記入借方，就平了。
3樓：努力學習魔法的小仙女呀
貸方出現餘額就是計提的瞎纖鬥金額比實磨磨際繳納的金額要多。去查一下多計提的金額是怎麼回事。如果是錯豎消誤多提的話，補充乙個說明，之後給沖掉就好了。
年末應付職工工資貸方有餘額，需要如何處理？
4樓：神馬時候的事
《企業所得稅暫行條例》(***令第137號)第六條第三款：納稅人的職工福利費，按照計稅工資總額的14%計算扣除。
企業應付工資餘額包含應發未發工資與屬於實施「工效掛鉤」等分配辦法提取數大於應發數形成的工資**結餘兩個部分，前者是按照企業內部工資獎金分配辦法應當支付給職工卻沒有支付而形成拖欠的工資，後者是按照計劃經濟管理方式留存企業的國有資本積累。
企業在公司制改建時，對應發未發工資應積極予以清償，對工資**結餘應轉為資本公積金。按工資總額一定比例提取的應付福利費及職工教育經費，其餘額也隨同工資**結餘一併轉為資本公積金。
貸方餘額注意事項。
由於大多數行業都存在信用銷售，形成大量的應收賬款，如何能更快將這些應收賬款收回變為真金**對公司持續運轉至關重要，如果週轉天數延長，回款速度變慢，公司將不得不通過借債等方式來補充營運資金，會造成成本的**和經營的被動。
在相同行業內，應收賬款週轉天數越短的公司通常有較強的競爭力。應收賬款週轉天數加上存貨週轉天數再減去應付賬款週轉天數即得出公司的現金週轉週期這一重要指標。
5樓：大頭寶寶
應付工資的貸方餘額就放在貸方，不用處理。應付工資的貸方餘額表示尚未支付給職工的各種薪酬。
員工薪酬應付賬款：
1、賬戶性質：負債賬戶，2、賬戶用途：用於計算企業按有關規定支付給職工的工資。從企業淨利潤中提取的員工獎勵和福利金也計入本科課程。
3、賬戶結構：增加貸項，登記當期應付員工各項工資；借方票據減少，各種薪金的實際支付被記錄下來。期末餘額通常以貸方形式表示尚未支付給員工的各種工資。
4、明細賬：「工資」、「職工福利」、「社會保險」、「住房公積金」、「工會**」、「職工教育**」等應建立核算。
6樓：網友
先轉入其他應付款，讓年末應付工資等於零。等到下個月做工資時衝抵其他應付款，如果乙個月衝抵不完，到再下個月衝抵，直到衝抵為零。以後每個月做多少工資，就計提多少應付工資，使月末應付工資等於零。
7樓：網友
應付貸方餘額，會計核算不存在問題。納稅申報時需作調整，稅務認的是實際發放的工資作為當年的成本費用，應付未付的工資在所得稅調整時應調減成本費用，即增加當年所得稅應納稅額。
關於應付職工薪酬科目，應付職工薪酬屬於什麼科目
負債裡的應付職工薪酬是計提的時候用的，等發放的時候就用管理費用裡的。計提工資。借 管理費用 應付職工薪酬。其他應收款 代扣代繳 養老保險等 貸 應付職工薪酬。發工資借 應付職工薪酬。貸 庫存現金 銀行存款等。其他應收款 代扣代繳 養老保險等 應付職工薪酬屬於什麼科目 應付職工薪酬屬於負債。抄類科目。...
關於應付職工薪酬的問題，應付職工薪酬
根據現行 企業所得稅法實施條例 第三十四條規定，企業發生的合理的工資薪金支出，准予扣除。根據 國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知 國稅函 2009 3號 檔案規定 一 關於合理工資薪金問題 實施條例 第三十四條所稱的 合理工資薪金 是指企業按照股東大會 董事會 薪酬委員會或相關管...
應付職工薪酬需要納稅調增嗎，應付職工薪酬薪酬管理費用需要調增嗎？
不需要做納稅調整。應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照 工資，獎金，津貼，補貼 職工福利 社會保險費 住房公積金 工會經費 職工教育經費 解除職工勞動關係補償 非貨幣性福利 其它與獲得職工提供的服務相關的支出 等應付職工薪酬專案進行明細核算。應付職工薪酬的核算 企業應當通過 應付...