1樓：匿名使用者
對於暫估票到的處理，實務中有兩種方法:差額調整和票到衝回.
比如,上月暫估入庫金額為100,
借:庫存商品 100
貸：應付賬款 --暫估 100
本月發票到,金額為90.
兩種調整方法分錄如下:
一，差額調整
借:庫存商品 10(紅字)
貸：應付賬款 --暫估 10(紅字)
借:應付賬款 --暫估 90
貸：應付賬款 --xx公司 90
借:主營業務成本 10(紅字)
貸：庫存商品 10(紅字)
二，票到衝回
借:庫存商品 100(紅字)
貸：應付賬款 --暫估 100(紅字)
借:庫存商品 90
貸：應付賬款 --xx公司 90
借:主營業務成本 100(紅字)
貸：庫存商品 100(紅字)
借:主營業務成本 90
貸：庫存商品 90
2樓：匿名使用者
按實際貨款做帳,將上月多暫估的部分從商品採購帳戶轉出
3樓：匿名使用者
好辦。把高出部分調出來就行了。
用紅字衝回。摘要處說明，或調整的**明細可以用說明的形式附在憑證後邊，內容註明：估價時的憑證號，入庫單號。
現在的發票號原來估價的單價，現發票單價。，細算下來的差額，用紅字衝回就行了。這樣就沒問題了
分錄：借：原材料（庫存商品） -100（差額）貸：應付帳款 - xx司 -100
4樓：匿名使用者
做負的衝抵，然後按實際發票核算
暫估入庫成本已經結轉但比實際高很多，怎麼調整
5樓：
紅衝：借：應付帳款——暫估應付款
貸：庫存商品
按實際發票金額：
借：庫存商品
貸：應付帳款
結轉成本高於實際成本的部分：
借：本年利潤（已經結轉的成本在本年利潤裡，所以借本年利潤）貸：主營業務成本
6樓：磕破了膝蓋的
暫估入庫成本已經結轉但比實際高很多，怎麼調整紅衝：借：應付帳款——暫估應付款
貸：庫存商品
按實際發票金額：
借：庫存商品
貸：應付帳款
結轉成本高於實際成本的部分：
借：本年利潤（已經結轉的成本在本年利潤裡，所以借本年利潤）
貸：主營業務成本
7樓：無風濤
採購入庫不能結轉主營業務成本
上二步正確。第三步多餘。
取得發票時，紅衝暫估金額，以發票金額入賬。和差額沒關係。
8樓：匿名使用者
你第一個要是紅衝的話，
你的分錄是反的。
你的是藍字的分錄喲。
你的整個業務的處理是沒有疑問的。
9樓：
這個就是最好的辦法了。
你的做法是完全正確的。
「應付暫估」是什麼意思，應付賬款暫估借方餘額是什麼意思
物方 應付暫估 一般指預計負債，預計負債是指根據或有事項等相關準則確認的各項預計負債，包括對外提供擔保 未決訴訟 產品質量保證 重組義務以及固定資產和礦區權益棄置義務等產生的預計負債。1 該義務是企業承擔的現時義務 2 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業，這裡的 很可能 指發生的可能性為 大於5...
跨年度的暫估成本如何調賬，去年暫估入庫商品已售出，成本以轉，今年發票回來了與暫估價不符，跨年度應怎樣調賬 用不用調整未分配利潤
跨年暫估成本肯定是涉及到以前年度損益調整的。其具體的做賬如下 1 衝平暫估入賬的憑證 紅字 借 原材料 貸 應付賬款 2 根據發票計入原材料 借 原材料 借 應交稅費 增值稅 進項稅額 貸 銀行存款或應付賬款 3 將原材料轉入上年的損益，借 以前年度損益調整 貸 原材料 4 將以前年度損益調整轉入利...
應付賬款 暫估入賬的問題
這也應該是每月月底 借 庫存商品 貸 應付賬款次月初做反分錄衝回 到月底還沒收到發票月底再做借 庫存商品 貸 應付賬款 下月初再做反分錄衝回。只要沒收回來就要一直做下去。應付賬款是企業 金融 應支付但尚未支付的手續費和佣金。是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料 商品和接受勞務 等經營活動應支付的...