1樓：
這也應該是每月月底：借：庫存商品 貸:
應付賬款次月初做反分錄衝回；到月底還沒收到發票月底再做借：庫存商品 貸:應付賬款 下月初再做反分錄衝回。
只要沒收回來就要一直做下去。
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
2樓：匿名使用者
我是公司會計，這種情況也是經常有的。比如，因公司業務量大，每月30日結帳，到申報期結束時間就很匆忙，我們就25日結帳，25日後的業務就算下一個的（除開票銷售，必須當月完成）。出現估價的原因很多：
如，原材料在10日左右已經隨發貨單在倉庫入帳，**商口頭答應月結，月末開票來，可是種種原因沒有開來，材料只能憑倉庫入庫單估價入帳，因為沒有開票，不能確定**，只能和**商現溝通好開票金額，因為該材料已經在公司的生產上使用了，需要轉入生產成本了。我這時的分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶。
下一月發票來了，先紅衝分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶，然後再，借：原材料 借 進項增值稅 貸 應付帳款--某公司（或貸：
貨幣資金）。如果，材料沒有使用，需要退貨處理，直接紅衝就可以了。做了估價，一定要紅衝，別忘記。
這樣分錄清楚，查詢也容易。新會計做分錄、記帳清晰一點，當時記得，隨後就容易忘記，何況憑證、賬本儲存10多年呢。
3樓：雙專罕璞瑜
應該有本單位的「入庫單」。如有對方單位的「發貨單」或銷售清單等更好。
4樓：匿名使用者
沒啥子用意，應該是調賬吧，變更明細科目而已。可以這樣操作。不要光看書上的，給你舉個例子，書上說月末暫估，月初衝回，但萬一半年都確定不到，你還每月都切操作哈，麻煩不？
5樓：匿名使用者
你的這種情況應該是公司的估價的金額就是原材料入庫的金額。
所以企業沒衝原材料，直接調整應付賬款的明細。
這個也是可以的。
你那樣走，得走好多個分錄。
企業這樣走，簡單。
「應付暫估」是什麼意思，應付賬款暫估借方餘額是什麼意思
物方 應付暫估 一般指預計負債，預計負債是指根據或有事項等相關準則確認的各項預計負債，包括對外提供擔保 未決訴訟 產品質量保證 重組義務以及固定資產和礦區權益棄置義務等產生的預計負債。1 該義務是企業承擔的現時義務 2 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業，這裡的 很可能 指發生的可能性為 大於5...
應付賬款問題
哞咪小俠 人民銀行頒佈的現金管理條例第三條規定了 開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的範圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉帳結算。同時，在第五條中也明確了開戶單位可以使用現金的範圍 一 職工工資 津貼 二 個人勞務報酬 三 根據國家規定頒發給個人的科學技術 文化藝術 體育等各種獎金 四 各...
應付賬款與預付賬款的區別，預付賬款和應付賬款有什麼區別
輕財經 預付賬款是別人欠你的，你付了錢，沒發貨給你，是你的資產 應付賬款是你欠別人的，已發貨給你，你未付款，是你的負債。預付賬款 指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付 單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料 商品採購貨款 必須預先發放的在以後收回的農...