1樓：物方
「應付暫估」一般指預計負債，預計負債是指根據或有事項等相關準則確認的各項預計負債，包括對外提供擔保、未決訴訟、產品質量保證、重組義務以及固定資產和礦區權益棄置義務等產生的預計負債。
1、該義務是企業承擔的現時義務；
2、該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業，這裡的「很可能」指發生的可能性為「大於50％，但小於或等於95％」；
3、該義務的金額能夠可靠地計量。
擴充套件資料
計量（一）預計負債的初始計量
1、最佳估計數的確認
（1）當清償因或有事項而確認的負債所需支出存在一個金額範圍時，則最佳估計數應按此範圍的上下限金額的平均數確認。
（2）如果不存在一個金額範圍時，則最佳估計數按以下標準認定：
a、如果涉及單個專案，則最佳估計數為最可能發生數
b、如果涉及多個專案，則最佳估計數按各種可能發生額及發生概率計算確認－－即＂加權平均數＂
2、預期可獲補償的處理
如果清償因或有事項而確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定有收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不應超過所確認負債的賬面價值。補償金額計入其他應收款處理，不抵減預計負債的賬面價值。
（二）預計負債的後續計量
企業應當在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據表明賬面價值不能真實反映當前最佳估計數的，應作相應調整。
2樓：姬覓晴
「應付暫估」就是購買原材料等後已經入庫，仍沒有收到購***，月末入庫時只能做暫估處理，此時分錄為：
借：原材料
貸：應付賬款—暫估
應付賬款用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。
3樓：匿名使用者
應付暫估一般是月底票據沒到,按計劃成本入帳,待月初票據到帳用紅字衝回,按實際票據數額入帳.
應付賬款暫估借方餘額是什麼意思
4樓：匿名使用者
按應付賬款發票資料付款後，出現借方餘額就反映了應付款暫估資料過高，
應付賬款裡的餘額在借方，表示債權即預付賬款的意思，如果在貸方，表示仍然欠**商款項。
因為應付賬款屬於謂雙重性質賬戶。雙重性質賬戶是指既可以用來核算資產、費用，又可以用來核算負債、所有者權益和收入的賬戶。這類賬戶或者只有借方餘額，或者只有貸方餘額。
根據雙重性質賬戶期末餘額的方向，可以確定賬戶的性質。如果餘額在借方，就是資產類賬戶；如果餘額在貸方，就是負債類賬戶。
請問暫估應付款列到貸方表示什麼意思呢
5樓：匿名使用者
暫估應付款列到貸方表示沒來發票，按暫估價入賬。應付款屬負債類，增加記貸方。
應付暫估主要指一些應付款項，也就是預計負債（或有事項）。由於應付金額不能確定，但肯定將要發生在本期內，而進行的預計入帳。比如很可能要賠款80—100萬元，法院雖然已經**，但還未宣判。
此時，在會計報表中就要求反映：
借：營業外支出 90萬
貸：預計負債 90萬
存貨的暫估入帳也存在應付暫估問題。
暫估應付款餘額在借方是什麼情況
6樓：在夜色星空下
應付款可以暫估作為後續支出的計劃，但不用在帳面上反映，如屬費用性質的，可以暫估管理費用或銷售費用：
借：管理費用
貸：預提費用
7樓：花妖添亂
暫估應付款一般在貸方表示購買方款未付,在貸方只有在有預付款的情況下,或購買方錢給多了,要麼你走錯科目了
8樓：綠水青山
暫估應付款餘額在借方，是沒有按照暫估的正規賬務來處理。暫估因素消失後，沒有及時衝回原來的暫估金額，而是把暫估金額作為真實金額來處理了，直接在暫估金額的基礎上做了付款，造成暫估金額與實際金額的差額掛在賬上，形成暫估應付款餘額在借方。
如果查原因該怎麼查？——調整差額
賬務處理應該怎麼做？——紅字沖銷。差額可計入營業外損益，也可以追溯調整
9樓：剎那霜焰
月末發票未到，做暫估時會計分錄
借：原材料100
貸：應付賬款-暫估應付款100
收到發票時，首先沖銷暫估，會計分錄
借：原材料-100
貸：應付賬款-暫估應付款100
再填制正確會計分錄
借：原材料90
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額15.3貸：應付賬款-甲單位 105.3
因此，暫估應付賬款的餘額是不可能在借方的。你借方有餘額，代表之前肯定有出錯的地方。
請問：你是用的財務軟體做的暫估嗎，現假設你是手工做的暫估。
問題很可能出現在你收到發票的時候，回沖會計分錄，金額按的實際的發票金額而不是原暫估金額做的會計憑證。
如何查詢：自出現錯誤時間起向前查，暫估的憑證的每一筆都要查查，
應付賬款——暫估入賬的問題
10樓：
這也應該是每月月底：借：庫存商品 貸:
應付賬款次月初做反分錄衝回；到月底還沒收到發票月底再做借：庫存商品 貸:應付賬款 下月初再做反分錄衝回。
只要沒收回來就要一直做下去。
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
11樓：匿名使用者
我是公司會計，這種情況也是經常有的。比如，因公司業務量大，每月30日結帳，到申報期結束時間就很匆忙，我們就25日結帳，25日後的業務就算下一個的（除開票銷售，必須當月完成）。出現估價的原因很多：
如，原材料在10日左右已經隨發貨單在倉庫入帳，**商口頭答應月結，月末開票來，可是種種原因沒有開來，材料只能憑倉庫入庫單估價入帳，因為沒有開票，不能確定**，只能和**商現溝通好開票金額，因為該材料已經在公司的生產上使用了，需要轉入生產成本了。我這時的分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶。
下一月發票來了，先紅衝分錄：借 原材料 貸 應付帳款－估價戶，然後再，借：原材料 借 進項增值稅 貸 應付帳款--某公司（或貸：
貨幣資金）。如果，材料沒有使用，需要退貨處理，直接紅衝就可以了。做了估價，一定要紅衝，別忘記。
這樣分錄清楚，查詢也容易。新會計做分錄、記帳清晰一點，當時記得，隨後就容易忘記，何況憑證、賬本儲存10多年呢。
12樓：雙專罕璞瑜
應該有本單位的「入庫單」。如有對方單位的「發貨單」或銷售清單等更好。
13樓：匿名使用者
沒啥子用意，應該是調賬吧，變更明細科目而已。可以這樣操作。不要光看書上的，給你舉個例子，書上說月末暫估，月初衝回，但萬一半年都確定不到，你還每月都切操作哈，麻煩不？
14樓：匿名使用者
你的這種情況應該是公司的估價的金額就是原材料入庫的金額。
所以企業沒衝原材料，直接調整應付賬款的明細。
這個也是可以的。
你那樣走，得走好多個分錄。
企業這樣走，簡單。
應付賬款 暫估入賬的問題
這也應該是每月月底 借 庫存商品 貸 應付賬款次月初做反分錄衝回 到月底還沒收到發票月底再做借 庫存商品 貸 應付賬款 下月初再做反分錄衝回。只要沒收回來就要一直做下去。應付賬款是企業 金融 應支付但尚未支付的手續費和佣金。是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料 商品和接受勞務 等經營活動應支付的...
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