1樓：城南明月羿當年
其實應收賬款和應付賬款都是結算類科目，應收賬款是企業銷售商品而登記未收回資金的部分，應付賬款是用來記載購進商品尚未支付的部分。如果應收賬款出現貸方餘額表示多收額，應付賬款出現借方餘額表示的是超付款，最後都可調正，把應收賬款貸方餘額調整為其他應付款貸方，將應付賬款借方餘額調整為其他應收款借方；當然不進行調整也可以。
2樓：婺源查查
往來核算時應注意的問題
1、在憑證製作時,應採取參照錄入法,以避免科目或往來單位或專案名稱用錯。往來單位的名稱在錄入及書寫時一定要規範,避免將一個單位誤分割成幾個單位,造成催費損失,確保攬貨部門、業務操作部門、業務統計及核算部門等各環節中的往來單位名稱一致。
2、往來單位應設定專人經常維護,檢查發現「分戶」、「錯戶」,應利用軟體中的***調整功能進行調整,一般每月應進行一次。
3、把好複核關,尤其對於往來單位,不僅要保證科目準確,而且輔助核算也要準確,即往來單位、專案名稱、金額、業務人員等都要與實相符。所以在選擇財務軟體時一定要有過濾查詢功能。
、「應付帳款」「應收帳款」等往來款項核算需要注意哪些問題，或者說您有什麼心得和體會？ 5
3樓：糊塗蟲
如果外賬看起來好看，就直接使用兩個科目「預收賬款」「應付賬款」，客戶最好計入預收賬款，不計入應收賬款。**商計入「應付賬款」，不計入「預付賬款」。
如果想清晰明瞭，易於查賬，就四個科目全用！
4樓：華榮華榮
「應付帳款」是欠對方的貨款；「應收賬款」是對方欠你們的貨款，除此之外，列「其他應付款」，「其他應收款」。購貨時，對方要求預付款，可列「預付賬款」，收到的銷售款，可列「預收賬款」。
應付賬款和應收賬款抵消問題
5樓：匿名使用者
甲公司的應付賬款60萬
借：原材料/庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項
貸：應付賬款 --甲 60
最近給對方提供了技術服務（在營業執照範圍內），給對方開普票，金額是12萬
開具普通發票也要計稅，小規模是3%，一般納稅人是17%，設你是一般納稅人
借：應付賬款 --甲 12
貸：其他業務收入 12/1.17=10.26應交稅費-應交增值稅-銷項 12/1.17x0.17=1.74
關於應收賬款，應付賬款 問題。
6樓：小火柴工作室
1、作為債務重組處理，計入營業外支出。
借：營業外支出
貸：應收賬款
2、如果餘額在貸方，計入營業外收入
借：應收賬款
貸：營業外收入
3、建議「應收賬款」暫掛賬，沒有確鑿證據不要輕易處理，一旦人家來要賬，無據可查了。可以與對方函證核對，確認無誤後再核銷，也視同債務重組，分錄同1、或2、
4、如果兩個公司是一個，可以對衝一下。你是不是寫錯了，「現在導致a公司應付賬款借方150萬餘額」，應該是貸方餘額150萬吧？否則怎麼會a應付和b應收的餘額都在借方？
借：應付賬款—a
貸： 應收賬款—b
7樓：匿名使用者
按道理應該是把應收賬款的收不回來的餘額轉入營業外支出，應付賬款不用支付的餘額轉入營業外收入。如果這麼做了，會算清繳的時候這部分營業外支出要做納稅調整，因為需要收不回來的相關證明檔案繳稅務部門備案才能稅前扣除，戶數多，數額小，也確實拿不出來。
如果應收賬款收不回來的尾款加起來只有幾千塊錢，不是很大，給你一個簡單易行的處理辦法。
把兩者放到一起相抵，先把那些小的，在一年處理掉，對收入和利潤影響不大，下一年在著手處理稍微大一些的，慢慢處理，保證每一次處理對收入利潤影響都不大。
8樓：匿名使用者
壞賬處理，不作稅前抵扣。如要抵扣到稅務備案。
應付賬款和應收賬款的借貸方怎麼記
楊子電影 在會計中，借 貸 只是一種記賬符號，借貸方怎麼記，根據賬戶的性質來決定的。應付賬款是負債類賬戶，應收賬款是資產類賬戶，資產類賬戶借方表示增加，貸方表示減少 負債類的賬戶正相反。在賬戶中登記，左上方是 借 右上方是 貸 登記是借還是貸，要根據賬戶的性質來決定。應收賬款表示企業在銷售過程中被購...
應收賬款，應付賬款分別表示什麼意思？借貸方餘額
餘湧泉 應收賬款是指企業因銷售商品 產品 提供勞務等經營活動應收取的款項一般是借方餘額，表示應收未收到的款項，屬於企業資產如果餘額在貸方，表示多收了客戶的款項，其性質轉變為預收賬款應付賬款是指企業因購買材料 商品和接受勞務 等經營活動應支付的款項一般是貸方餘額，表示應付未付的款項，屬於企業負債如果餘...
資產負債表裡的應收賬款和應付賬款為負數怎麼辦？怎麼調報表啊
公羊甘澤伏騰 因為那時候應付賬款已經成了預付賬款。債表中應付賬款一欄會出現負數原因 1.有進行重分類，應付賬款中如果出現借方數，要重分類到預付賬款。2.付賬款出現負數，其實質意義是預付賬款，也就是不是負債，而是資產，不是應付未付，而是已經預付了。財務賬上可以不用設預付賬款，但對外報出的報表需要做紅字...