1樓：自由薄荷
你估計入庫時（假設沒有稅你題目沒有）
摘要：xx公司購入估價入庫
借：原材料/庫存商品 （數量535） 7223.38
貸：應付賬款--xx （數量535） 7223.38
實際收到發票時
摘要：衝出xx年xx月xx號憑證 估價入庫（衝數量446.91）
借：原材料/庫存商品 （紅字） 12222.91
貸：應付賬款--xx （紅字） 12222.91
在做發票**
摘要：xx公司購入
借：庫存商品 （數量446.91）12222.91
貸：銀行存款/現金 （數量446.91） 12222.91
樣庫存商品數量為正數88.09，而**是負數4999.53
如果材料已用，或是庫存商品已銷售，月末庫存內有餘額的情況下應衝出數量88.09
在根據數量調整主營業務成本
摘要：訂正xx年xx日xx號憑證少計成本額（只調金額不調數量）
借：主營業務成本 4999.53
貸：原材料/庫存商品 4999.53
而估價入庫還有88.09餘額 等什麼時候這發票再進來在做調整
2樓：匿名使用者
暫估入庫的原材料在下月初已經衝回了。待收到發票後按發票的金額入賬，不會存在你說的問題。
3樓：歲月靜守
1.先紅衝你暫估的分錄
2.按照實際的發票重新做分錄
如果暫估金額和發票金額差異比較大，會影響到成本結轉。但前期成本已經結轉，只能通過後期調整材料成本，只要全年來看沒有問題就行。
4樓：匿名使用者
先紅單衝暫估，再重新做憑證。
紅字：借：原材料（535）7223。38貸：銀行存款（應付賬款）7223。38
再正常借原材料12222。91貸：銀行存款12222。91
5樓：匿名使用者
暫估原材料 是計劃吧，發票原材料 是入庫和結賬的吧
原材料暫估與實際入庫金額存在差異，造成的成本差異應如何調整。
6樓：匿名使用者
生產行業有點複雜，銷售行業銷售庫存商品如下:
假如之前暫估10元，拿回票時是9元，說明之前暫估的金額多了導致多結轉了1元成本，就需要衝掉
借:主營業務成本 -1
貸:庫存商品 -1
若之前暫估10元，拿回票後金額為11元，代表之前結轉成本是少結轉1元，就需要補結轉
借:主營業務成本 1
貸:庫存商品 1
7樓：
原材料暫估與實際入庫金額存在差異，造成的成本差異應如何調整?
1.用紅字製做憑證：衝回原暫估入庫憑證資料：
2.然後再按發票金額入庫做：
.借:原材料-**材料
貸:(相應科目)
3.處理後就不存在由此造成的材料成本差額了。
8樓：
暫估單價與實際入庫單價有差異，成本要在11月調整，不可以在9、10月調整了；
已銷產品的營業成本肯定也要跟著調整；
庫存就不必調整了，因為，發票到後，要先衝出原估分錄，然後，再做有發票的分錄，這樣，庫存在自然而然中就理順過來了。
暫估入庫，並不涉及稅金的差異問題，有關分錄列示如下：
1、發票未到，貨先到，暫入庫：
借：原材料
貸：應付賬款
2、收入發票：
（1）紅字衝暫入庫分錄
借：原材料
貸：應付賬款
（2）按發票金額正式入庫：
借：原材料
應交稅金---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
那裡需要調整，只要正確做了分錄就不需要調整。
9樓：覆水疊涯
上月暫估入賬的原材料在本月期初應該沖銷（做與暫估入賬相反的分錄），待實際收到票據後再按準確金額入賬
經過上述處理，就不會再產生差異的問題了
10樓：車含煙郗乾
應該包括的。
4月16日，購入甲材料
2000千克，材料已經驗收入庫，發票賬單未到借：原材料
2000*x（計劃**）
材料採購差異（可能在借方，也可能在貸方）
貸：應付暫估
2000*x（合同**）
這個肯定是本期的
希望可以幫助肯定
暫估入庫金額與實際收到發票金額不同會計分錄
11樓：匿名使用者
把去年的暫估入庫和售出的兩筆業務做的分錄完全沖掉，然後按這次的實際發生的業務來做，個人意見，也請高手指點。
12樓：匿名使用者
我只是按照書本上自己的理解看看的，沒有經驗，純屬個人嘗試！
借：銀行存款 15
貸：以前年度損益調整 12.82
應繳稅費-應繳增值稅銷項稅2.18
影響所得稅是12.82*0.33=4.23元借：以前年度損益調整4.23
貸：應繳稅費-應繳所得稅4.23
借：利潤分配-未分配利潤8.59
貸：以前年度損益調整8.59
13樓：匿名使用者
schumiandmassa 請問你這個答案是怎麼出來的啊 能詳細介紹下麼
14樓：潤文資訊
直接轉成本，只有這樣了。
15樓：太史亮敬雨
小規模納稅人期間取得發票不能是增值稅專用發票，後期補來專用發票稅款按規定也是不可以抵扣的！先把小規模期間暫估庫存充平，剩餘才可以抵扣！
發票金額與入庫暫估金額不符,庫存成本應作何調整保證庫存成本正確(與發票金額一致)?
16樓：匿名使用者
如果僅僅是幾筆，可以調整；如果是普遍現象，不能達到要求。
1、如果是幾筆的話，假如發票到來後存貨沒有領用，將差價補記存貨成本；如果部分領用，則按照領用與留存比例分配差價。
2、如果是普遍現象，那麼你採用的是計劃成本，而不是實際成本，差價只能通過“材料成本差異”進行核算。
實際當中，計劃成本只是用於大型企業，一般企業都採用實際成本。為了避免結算價與入賬價的差異，主要應做到：賒購材料入庫，必須做到按實際結算價入庫，問明結算髮票稅率，按照價稅分開後的**記賬（提供增值稅發票的，按不含稅**計算，提供普通發票的，按實際價計算）
17樓：匿名使用者
入庫暫估金額與發票金額不符，要對入庫暫估金額做紅字沖銷，再發發票金額做入庫，
18樓：匿名使用者
是多還是少了呢？發票多了就是按照之前已經入庫的然後在按照發票金額多的部分做補記賬，少了同理，這樣應該可以吧。。。
暫估入庫的原材料金額與發票的金額不一致，具體分錄該如何？
19樓：自由薄荷
你估計入庫時（假設沒有稅你題目沒有）
摘要：xx公司購入估價入庫
借：原材料/庫存商品 （數量535） 7223.38
貸：應付賬款--xx （數量535） 7223.38
實際收到發票時
摘要：衝出xx年xx月xx號憑證 估價入庫（衝數量446.91）
借：原材料/庫存商品 （紅字） 12222.91
貸：應付賬款--xx （紅字） 12222.91
在做發票**
摘要：xx公司購入
借：庫存商品 （數量446.91）12222.91
貸：銀行存款/現金 （數量446.91） 12222.91
樣庫存商品數量為正數88.09，而**是負數4999.53
如果材料已用，或是庫存商品已銷售，月末庫存內有餘額的情況下應衝出數量88.09
在根據數量調整主營業務成本
摘要：訂正xx年xx日xx號憑證少計成本額（只調金額不調數量）
借：主營業務成本 4999.53
貸：原材料/庫存商品 4999.53
而估價入庫還有88.09餘額 等什麼時候這發票再進來在做調整
原材料入庫數量與發票數不一致，發票數大，財務就把多出的部分做原材料入庫來處理
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