1樓：高頓教育
企業或是銀行記賬有誤以及未達賬項是可能屬於不符的原因有企業已記賬，銀行未記賬或者銀行已記賬，企業未記賬。造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗；財產收發過程中由於計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯；由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜；在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記；由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。
針對以上情況，應進行以下處理：
（1）現金日記賬面餘額與庫存現金數額不相符采：用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫“現金盤點報告表”並據以調整現金日記賬的賬面記錄。
（2）銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：
一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
（3）各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符：對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確認盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
（4）有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符：一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制“往來款項對賬單”，寄往各有關往來單位。
對方單位在核對往來款項後將“往來款項對賬單”退回，如果對方單位蓋章表示核對相符；如果對方單位認為往來賬款不相符，需要說明情況。據此，企業可編制“往來款項清查表”，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
2樓：鑽誠投資擔保****
銀行日記賬和對賬單餘額不符是由未達賬項造成的，不要調賬，只要做銀行存款餘額調節表，把日記賬和對賬單的餘額調平即可。
具體格式：
銀行存款餘額調節表
企業日記賬餘額 對賬單餘額
加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收
減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未付
調節後餘額： 調節後餘額：
銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單餘額之間出現不一致應如何進行處理？
3樓：爾玉蘭葛辛
企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，主要是因為時間性差異引起的未達帳項，也有可能是其它錯誤如記帳錯誤。
一方面，企業已經向客戶開具銀行支票，企業並據此減記了銀行存款，但客戶可能未及時進賬，從而銀行未減記企業的銀行存款，即企業已付銀行未付，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致；一方面，銀行已經收到企業客戶匯來的款項，並據此增記了企業的銀行存款，但企業可能未及時收到銀行發出的收款通知，從而未相應增記銀行存款日記賬，即銀行已收企業未收，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致。
如果企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，要及時查詢原因。
對於因時間性差異引起的未達帳項，應將時間性差異分清原因後，編制銀行餘額調節表，銀行餘額調節表編制的基本原理為：企業銀行存款日記賬餘額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付=銀行對賬單餘額+企業已收銀行未收-企業已付銀行未付，具體的編制方法，請查閱會計學原理；對於因其它錯誤如記帳錯誤引起的不一致，查詢出原因後要及時更正，如果是銀行賬務錯誤，還要及時通知銀行，找銀行更正。
4樓：高頓教育
通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。
對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
5樓：登印枝毓月
做銀行存款餘額調節表，格式附後：
公司銀行存款餘額調節表
賬號:日期:專案
金額專案
金額銀行存款日記帳餘額
銀行對帳單餘額
加:銀行已收,企業未收
加:企業已收,銀行未收
減:銀行已付,企業未付
減:企業已付,銀行未付
調節後餘額
0.00
調節後餘額
0.00
因為是從電子**c+v的，所以沒有格式，自己打個框即可。
不一致的原因一般是因為有未達賬項，無論是進還是出，按照誰沒記就記入的原則記入就可以，只要最終調節後餘額一致即可。
銀行存款日記賬怎麼記，銀行存款日記賬怎麼登記？
小火柴工作室 出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業...
銀行存款日記賬摘要該如何備註，銀行存款日記賬摘要該如何備註
登記銀行存款日記賬,轉賬摘要如何寫 直接寫 轉賬某某 現金存入銀行,這個現金日記賬怎麼登記 摘要怎麼寫。寫存現嗎 借 銀行存款 貸 現金 摘要可寫 存現。計入現金日記賬的貸方,銀行存款日記賬的借方 銀行存款日記賬摘要該如何備註 把3月17日那筆業務的單子入賬之後,當然做憑證的時間肯定是你當時發現這個...
如何用現金日記賬和銀行存款日記賬來編制現金流量表
編制現金流量表不能單單憑著現金日記賬和銀行存款日記賬來編制的。如果粗略寫，可以根據資產負債表和利潤表來編制 中華一郎 可以編制，但是現金日記賬和銀行存款日記賬的對方科目記載必須詳細。可將現金日記賬和銀行存款日記賬的每筆業務按記賬方向逐筆計入現金流量表相關專案的流入 流出。這種方法需每月編制，年終彙總...