1樓：御慕桖雅
銀行存款日記賬裡的餘額應根據「本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方」公式計算填入。
銀行存款日記賬是由出納人員根據稽核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。
每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
銀行存款日記賬核對是通過與銀行送來的對賬単進行核對完成的，銀行存款日記賬的核對主要包括兩點內容：
一是銀行存款日記賬與銀行存款收，付款憑證亙相核對，做到賬證相符。
二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相亙核對，做到賬賬相符。
2樓：匿名使用者
銀行存款是儲存在銀行的款項。它是貨幣資金的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以儲存少量的現金外，都必須存入銀行，企業的銀行存款主要包括：
結算戶存款、信用證存款、外埠存款等。
銀行存款的收支業務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業務，都須根據經過稽核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
銀行存款是企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金。企業根據業務需要，在其所在地銀行開設賬戶，運用所開設的賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉賬業務的結算。
正確開立和使用銀行賬戶是做好資金結算工作的基礎，企業只有在銀行開立了存款賬戶，才能通過銀行同其他單位進行結算，辦理資金的收付。企業應按規定在銀行開設和使用存款賬戶。
3樓：鑽誠投資擔保****
如果本筆是借方（收入），上筆餘額+本筆借方（收入）=銀行存款日記賬餘額；
如果本筆是貸方（支出），上筆餘額-本筆貸方（支出）=銀行存款日記賬餘額。
依此類推。本月銀行存款日記賬餘額=上月餘額+本月借方（收入）-本月貸方（支出）。
4樓：戶霽昀
銀行存款日記賬本月合計欄是計算本月的借方發生額，貸方發生額，本月餘額是期初餘額+本期借方發生額-本期貸方發生額，需填三欄的數。
5樓：匿名使用者
貨幣資金既現金和銀行存款科目屬於資產類的科目，其計算餘額的方法有兩種，如果計算正確，其結果應該是一致的：一種是利用月發生額計算餘額＝上月餘額+本月借方發生額-本月貸方發生額；另一種是利用累計發生額計算餘額＝年初餘額+至本期累計借方發生額-至本期貸方發生額，以上兩種計算方法，如果時間相一致，計算又沒有錯誤，其結果是一樣的。以上冒昧回答，相信對你能有所幫助的！
銀行存款日記賬怎麼記，銀行存款日記賬怎麼登記？
小火柴工作室 出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業...
銀行存款日記賬餘額在貸方怎麼辦
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銀行存款日記賬摘要該如何備註，銀行存款日記賬摘要該如何備註
登記銀行存款日記賬,轉賬摘要如何寫 直接寫 轉賬某某 現金存入銀行,這個現金日記賬怎麼登記 摘要怎麼寫。寫存現嗎 借 銀行存款 貸 現金 摘要可寫 存現。計入現金日記賬的貸方,銀行存款日記賬的借方 銀行存款日記賬摘要該如何備註 把3月17日那筆業務的單子入賬之後,當然做憑證的時間肯定是你當時發現這個...