1樓：小火柴工作室
出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。
舉例說明：9月20日提取現金100（借：庫存現金100，貸：
銀行存款100）；9月25日銷售收到現金500（借：庫存現金500，貸：主營業務收入500）；9月30日結轉成本（借：
主營業務成本，貸：庫存商品）。
現 金 日 記 賬
月 日 摘要 對方科目 借方 貸方 餘額
9 20 提取現金 銀行存款 100
9 25 收到貨款 主營業務收入 500
9月30日結轉成本與現金無關，不登記「現金日記賬」。
銀行存款日記賬
月 日 摘要 對方科目 借方 貸方 餘額
9 20 提取現金 庫存現金 100
其他與銀行存款無關的不登銀行存款日記賬。
注意事項：
1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。
2、定期（每月至少一次）與會計核對現金。
3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節表，與銀行存款對賬。
4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽，避免錯賬和假票。
5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在後面。
2樓：企慧網：免費註冊公司
1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證。 2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表 5、根據科目彙總表登記總賬。 6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
3樓：趙哲郎曉蘭
先買日記賬賬本，分賬戶記賬。看是要每個賬戶記一本，還是在一本里同時記多個賬戶的發生額，這取決於你們銀行流水數量。不過一個賬戶一本還是比較好吧。收到款記借方，支付款項記貸方。
4樓：秦敬線香梅
當有發生銀行存款進出的時候，憑有銀行存款科目的憑證來登記銀行存款日記帳，出納也可以先行登記實際進出帳，之後會計記帳後，再補記憑證號。xx月xx日，收xx貨款
金額或付xx貨款
金額，好容易的啊。
5樓：脫苓閩鶴
1）給圍欄場轉的應該是預付的工程款，這樣應該是：借：預付工程款（或者預付賬款）——圍欄場13w
貸：銀行存款
13w2）給監理公司轉賬，如果是監理工作已經完成應是：借：待攤基建支出9w，貸：銀行存款9w
3）提取現金：借：現金1w，貸：銀行存款1w
6樓：百度文庫精選
內容來自使用者:三尺講臺老會計
銀行存款日記賬的格式。它的格式跟現金日記賬一樣，既能採用三欄式，有能採用多欄式，但必須使用訂本賬。
日期欄指記賬憑證的日期時間。
憑證欄指的是登記入賬的收付款憑證編號以及種類（與現金日記賬的登記方式一樣）。
對方科目
指銀行存款收入**和支出的科目，比如開出一張支票來支付購料款，其支出的用途科目（這裡是指對方科目）為材料採購科目，其作用是能夠瞭解到經濟業務上的**與去向。
摘要欄摘要說明登記入賬的一些經濟業務上的內容，文字要簡潔明瞭，但又能全面說明問題。
現金支票和轉賬支票號數欄
如果我們所記錄的經濟業務是根據支票付款來結算的，那麼我們應該在這二欄內填支票號數，從而方便與所開戶的銀行進行對賬。
收入、支出欄
這裡是指銀行存款實際所收付的金額。每天結束的時候，應該分別計算銀行存款收入和支出的合計數，結算出餘額，以做到日清；月末的時候應該計算銀行存款全月的收入和支出合計數，以做到一月一結。
注意事項：
1、定期（每月至少一次）與會計核對現金。
2、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。
3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節表，與銀行存款對賬。
4、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在後面。
銀行存款日記賬怎麼登記？
7樓：雲南萬通汽車學校
當公司銀行賬戶太多時，公司的每個賬戶都要做一個銀行存款日記賬，銀行存款日記賬屬於明細賬類別，應該按開設的賬戶明細核算。建議出納同時做一個銀行存款日記總賬，以便於核對各明細賬及與會計賬簿裡的銀行存款總賬進行核對。
收到的錢就記入銀行帳的借方,出去的錢就記到貸方。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額。
銀行存款日記賬登記具體方法：
1.所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
2.根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
3.要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
4.文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
5.使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。
6.必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
7.每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。
8.每月月末必須按規定結賬。
銀行存款日記賬登記注意事項：
1.現金日記賬和銀行存款日記賬都是順時記賬。
2.期初餘額+本期借方發生額-本期貸方發生額=期末餘額。
3.只要有收入或支出，入賬或轉賬就必須按照業務發生的時間進行順時登記賬本，只要有現金或銀行存款流動，就要記賬，以保證庫存現金和賬簿相符。還要對庫存現金進行盤點，銀行存款日記賬和銀行對賬單相符，如有不符，注意查詢雙方未達賬項，編制銀行餘額調節表，確實保證賬實相符。
銀行存款日記賬摘要該如何備註，銀行存款日記賬摘要該如何備註
登記銀行存款日記賬,轉賬摘要如何寫 直接寫 轉賬某某 現金存入銀行,這個現金日記賬怎麼登記 摘要怎麼寫。寫存現嗎 借 銀行存款 貸 現金 摘要可寫 存現。計入現金日記賬的貸方,銀行存款日記賬的借方 銀行存款日記賬摘要該如何備註 把3月17日那筆業務的單子入賬之後,當然做憑證的時間肯定是你當時發現這個...
銀行存款日記賬填錯了怎麼改
伍貳予 銀行日記賬和現金日記賬由於規定用訂本式賬本 並有連續的編號，記錯了萬萬不可撕掉或塗改，只能用紅筆劃槓更正並加蓋本人印章方法，或重新制作憑證更正衝轉 如果錯的太多或有塗改應用紅筆在本頁對角劃槓以示作廢並蓋上你本人的印章。1 銀行日記帳記錯了，如果是數字記錯了，用劃線更正法，用紅筆劃掉，蓋上 此...
銀行存款，現金日記賬本月合計格式
開心就好 這樣的 本月合計，累計下面劃三條紅線 上中下 一 結帳前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入帳。二 結帳時，應當結出每個帳戶的期末餘額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄 內註明 本月合計 字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘 要欄內註明 本年累計 字樣，...