1樓：哎喲帶你看娛樂
是的，需要提前對照現行企業所得稅政策和有關財務會計制度申報。
應提則提在進行企業所得稅彙算清繳申報前，納稅人應對照現行企業所得稅政策和有關財務會計制度，及時、準確地彙集、攤銷或分配產品生產成本和經營費用，正確提取折舊、工資附加費等費用。
如果人為地多提有關費用，將會承擔偷稅的法律責任。根據《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅幾個具體問題的通知》的規定，對因少提、不提應該提取的費用所增加的所得多繳納的企業所得稅，不僅不可以減免，而且不得申請退還。
2樓：青島恆誠**
您好，需要重新申報四月份的增值稅申報表，將17%的發票申報在無票收入中。
3樓：牛賬網
您好，根據《國家稅務總局關於國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅徵管問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第31號)規定：自2023年9月20日起，納稅人需要通過增值稅發票管理系統開具17%、16%、11%、10%稅率藍字發票的，應向主管稅務機關提交《開具原適用稅率發票承諾書》，辦理臨時開票許可權。臨時開票許可權有效期限為24小時，納稅人應在獲取臨時開票許可權的規定期限內開具原適用稅率發票。
納稅人辦理臨時開票許可權，應保留交易合同、紅字發票、收訖款項證明等相關材料，以備查驗（8）。
4樓：匿名使用者
上國家稅務**，找《國家稅務總局關於國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅徵管問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第31號)原文；
登入屬地的電子稅務局，提交一般事項申請，需上傳以上《承諾書》掃描件；
等主管稅務局網上批覆。獲得批覆2-3小時後，上開票軟體-系統設定-網上變更-金稅盤網上變更
變更成功後，即可選擇17%稅率開票。
5樓：cm1976大本營
現在申報系統可以修改以前的報表了，需要把6月開票的收入填入4月未開票收入裡，6月再在未開票收入填負數沖掉
2023年增值稅稅率調整後,季度申報的企業三四月份發生的17%和11%銷售額如何進行申報 5
6樓：hd一川
2023年5月1日調整增值稅稅率，原17%、11%稅率分別降為16%、10%，並不影響3、4、5月份的申報。直接影響的是6月初的5月份申報，最近幾天各地稅務機關正在組織稅率調整後的申報培訓，請注意當地區縣稅務機關的通知。
另外，國稅總局2018第17號公告：為做好增值稅稅率調整工作，國家稅務總局對增值稅納稅申報有關事項進行了明確，現公告如下：
一、將《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第19號）附件1中的《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）中的第1欄、第2欄、第4a欄、第4b欄專案名稱分別調整為「16%稅率的貨物及加工修理修配勞務」「16%稅率的服務、不動產和無形資產」「10%稅率的貨物及加工修理修配勞務」「10%稅率的服務、不動產和無形資產」。同時，第3欄「13%稅率」相關列次不再填寫。調整後的表式見附件1。
本公告施行後，納稅人申報適用17%、11%的原增值稅稅率應稅專案時，按照申報表調整前後的對應關係，分別填寫相關欄次。
二、將《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第13號）附件1中的《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除專案明細）中的第1欄、第2欄專案名稱分別調整為「16%稅率的專案」「10%稅率的專案」。調整後的表式見附件2。
三、在國家稅務總局公告2023年第13號附件2《〈增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）〉及其附列資料填寫說明》中的《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）填寫說明第（二）項「各列說明」中第14列「扣除後」「銷項(應納)稅額」的表述中增加以下內容：
第2行、第4b行14列公式為：若本行第12列為0，則該行次第14列等於第10列。若本行第12列不為0，則仍按照第14列所列公式計算。
計算後的結果與納稅人實際計提銷項稅額有差異的，按實際填寫。
四、本公告自2023年6月1日起施行。國家稅務總局公告2023年第19號附件1中的《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）和國家稅務總局公告2023年第13號附件1中的《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除專案明細）同時廢止。
增值稅普通發票6%的稅率開錯成17%怎麼辦，可以正常申報嗎，發票聯已經
7樓：匿名使用者
跟客戶協商，最好把發票追回來，本月作廢。隔月就開紅字發票。
實在不行，你公司多繳稅了，稅務應該高興。不過，你老闆可能就不高興。而且稅務以後稽核查賬，他要是抓這點不放，就麻煩事了。
未按規定開具發票行為，會罰款，根據數額，和份數，罰款會不一樣。
8樓：匿名使用者
要回來作廢重開，客人是稅負承擔者，而且他拿的普通發票也無法抵扣，他更願意承擔6%的稅。發票要不回來，那你就按17%納稅，反正這筆錢是你收的別人的，而且你多交了稅，稅務局應該高興才對，怎麼會罰款
增值稅普通發票稅率開錯了（應該開成17%但是開成了13%）請問影響申報嗎？已經跨月了，發票要如何處理呀！
9樓：
如果開票方和收票方都申報並且認證了，就到國稅局申請開具紅字發票。
開出紅字13%發票，給對方，給自己。
然後再開出正確的發票就行了。
10樓：匿名使用者
影響，賬按17%記，交稅時按17%交，在填報稅表時本月未開發票填未開票差額。同時和稅務局說明一下，下月改回來。
11樓：燕子客人
如果跨月了，作廢不了 只能開紅字發票紅衝，紅衝後重新開正確的發票。
普通發票紅衝的話，可以直接在開票系統開紅字發票的，開紅字發票時金額、稅額要一樣，下個月申報時還要記得衝減。
12樓：匿名使用者
如果沒申報，直接作廢，從開。
2023年5月1日後還需要開17%稅率發票怎麼處理？
13樓：
國稅總局18號公告明確了5月1日之後可開具17%、11%稅率的增值稅發票。這主要是考慮銷貨退回需要開具紅字發票、發票開具有誤需要重新開具發票、已經申報繳納稅款後期補開發票、查補收入需要補繳稅款等情況的需要。
增值稅發票系統支援開具17%、11%稅率的增值稅發票。一般納稅人可以手工選擇原適用稅率開具。
14樓：麥積財稅
可以開的，只要是5.1號之前發生的業務
15樓：江南一袋鹽
諮詢了12366，回答是可以開具17%，但是要先去國稅已交稅的辦理更正，未交稅的繳清稅款，需要繳滯納金的。
16樓：
請問，你開17%專票，在4月份做無票收入了嗎？
17樓：
說是沒有影響，可以開，但是專管員不讓開，非讓退回來
號關於稅率調整17至16，客戶要求降價1，如何回覆
看你們公司毛利，增值稅增值稅，顧名思義，增值部分納稅，舉個栗子 你10塊錢買的東西，賣20，那麼你毛利是10，這部分需要繳納增值稅 10 17 1.7，改為16 後 10 17 1.6，1.6 1.7 0.1，所以你節省了0.1元，讓你20塊錢售價直接降1 是多少？20 1 0.2 省稅0.1，給人...
一萬元，稅率是17的增值稅發票怎麼開
開票總金額是10000的話，數量為1，那麼不含稅的單價就是8547.01 10000 1.17 稅額就是1452.99 10000 0.17 1.17 一般輸入單價和數量的話，稅額是自動計算出來的。金額10000 1.17 自動帶出稅額 保證價稅合計數為1萬 給客戶開1萬塊錢17 增值稅發票，需要交...
增值稅稅率調整怎樣理解，增值稅的稅率怎樣計算？
註冊會計師 稅人銷售貨物 勞務 有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項 第四項 第五項另有規定外，稅率為17 納稅人銷售交通運輸 郵政 基礎電信 建築 不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11 掘金企服 增值稅的計算方式如下 一 基本公式 公式為 應納稅額 銷...