1樓：匿名使用者
1、本月應交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額。
（一）月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，這樣「應交增值稅」明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅。
（二）月份終了，企業將當月多交的增值稅自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，即：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
（三）當月繳納當月實現的增值稅（例如開具專用繳款書預繳稅款）時，借記「應交稅費—應交增值稅（已交稅金）」貸記「銀行存款」。
（四）當月上交上月或以前月份實現的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅，借記「應交稅費—未交增值稅」貸記「銀行存款」。
（五）「應交稅費—應交增值稅」科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額，貸方無餘額。
（六）「應交稅費—未交增值稅」科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅，貸方餘額反映未繳的增值稅。
2樓：糧食企業
本月應交增值稅1000是對了，但你取得的發票必須上稅務局認證，才能抵2000元稅款裡的1000元。採購取得發票時：借：
庫存商品、應交增值稅 貸：現金（銀行存款、應付帳款）。 銷售時：
借：現金（銀行存款、應收帳款） 貸：主營業務收入、交稅金。
進項稅會計分錄的問題，增值稅進項稅會計分錄怎麼寫
呵呵，問主自己都沒明白什麼是小規模納稅人的賬處務處理，你可能收到的是一張增值稅發票，不過小規模納稅人是不做進項的，是把進項稅直接做到商品成本里面來的，會計分錄 借 庫存商品 1000 應繳稅金 應繳增值稅 進項稅 170貸 銀行存款 1170 你這步本來就是錯的，誰教你這樣做的，正確的做法應是 借 ...
商業增值稅會計分錄
一點通網校 1 進貨時，會計分錄為 借 庫存商品 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款或應付賬款 2 銷售時會計分錄 借 銀行存款或庫存現金 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 同時結轉銷售成本 借 主營業務成本 貸 庫存商品 3 月底，進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直...
交的稅金會計分錄怎麼做，應交稅金 應交增值稅的會計分錄應該如何處理
金果 交納的稅金會計處理分錄 不管是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。月份終了，企業應將當月發生的應交和未交增值稅額自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 分錄如下 小規模納稅人支付增值稅 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款 一般納稅人轉出及支付增值稅...