1樓：匿名使用者
如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果是上個月的增值稅，那麼
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
營業稅改增值稅的徵收範圍如下所示：
一、徵收範圍
營業稅改增值稅主要涉及的範圍是交通運輸業以及部分現代服務業;
交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。
現代服務業包括：研發和技術服務、資訊科技服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑑證諮詢服務。
二、營業稅改增值稅稅率
1、改革之後，原來繳納營業稅的改交增值稅，增值稅增加兩檔低稅率6%(現代服務業)和11%(交通運輸業)。
營業稅改增值稅主要涉及範圍：交通運輸業和部分現代服務業，交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。
現代服務業包括：研發和技術服務、資訊科技服務、文化創意服務、物流輔助服務。
2樓：哈幾卡拉嘸
借：應交稅費—預交增值稅
貸：銀行存款
進項稅會計分錄的問題，增值稅進項稅會計分錄怎麼寫
呵呵，問主自己都沒明白什麼是小規模納稅人的賬處務處理，你可能收到的是一張增值稅發票，不過小規模納稅人是不做進項的，是把進項稅直接做到商品成本里面來的，會計分錄 借 庫存商品 1000 應繳稅金 應繳增值稅 進項稅 170貸 銀行存款 1170 你這步本來就是錯的，誰教你這樣做的，正確的做法應是 借 ...
商業增值稅會計分錄
一點通網校 1 進貨時，會計分錄為 借 庫存商品 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款或應付賬款 2 銷售時會計分錄 借 銀行存款或庫存現金 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 同時結轉銷售成本 借 主營業務成本 貸 庫存商品 3 月底，進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直...
增值稅直接減免會計分錄
借 銀行存款 貸 主營業務收入 應繳稅費 應交增值稅 借 應繳稅費 應交增值稅 減免稅額 貸 營業外收入 補貼收入 個人認為，這塊要做營業外收入，大家一起討論 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 實際要繳納的 營業外收入 優惠的，3 扣除要繳納的 借 應交稅金 貸 補貼收...