1樓：金果
交納的稅金會計處理分錄：
不管是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。月份終了，企業應將當月發生的應交和未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」。
分錄如下：
小規模納稅人支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人轉出及支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
擴充套件資料：
應交稅費的主要賬務處理：
應交增值稅
1、企業採購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入採購成本的金額，借記「材料採購」，「在途物資」或「原材料」、庫存商品」等科目。
按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
由運輸單位造成的採購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。
2、銷售物資或提**稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額。
貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
3、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。
4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金）， 貸記「銀行存款」科目。
5、企業本月月底有未交增值稅，借記本科目（應交增值稅——轉出未交增值稅），貸記：應交稅費——未交增值稅。下月繳納時，借記應交稅費——未交增值稅 ，貸記銀行存款。
6、小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅應計入材料採購成本，借記「材料採購」、「在途物資」等科目，貸記「銀行存款」等科目。
2樓：阿波桑二二兒
會計分錄如下：
1.月底結出應交未交的
借：應交稅費------應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費------應交增值稅（進項）
應交稅費------應交增值稅（未交）
2.下月繳納的時候借：應交稅費------應交增值稅（未交）；貸：銀行存款
應交稅金是指企業應交未交的各項稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、個人所得稅等。
企業在一定時期內取得營業收入並實現利潤，要按照權責發生制的原則將按規定應向國家繳納各種稅金進行預提處理，這些應交的稅金在尚未繳納之前暫時停留在企業，形成一項負債。
資產負債表中的「應交稅金」專案反映了企業尚未繳納的稅金，若為借方餘額，則為企業多繳或尚未抵扣的稅金。若餘額在貸方，則說明企業的銷項稅額大於它的進項稅額。
需要指出的是，企業繳納的印花稅、耕地佔用稅以及其他不需要預計應交數的稅金不在此專案中進行反映。2023年新會計準則變化：應交稅金,其他應交款科目取消,換成"應交稅費"。
3樓：
企業的性質及行業決定企業應交的稅種，行業不同稅種不同，如房地產開發企業涉及稅種達10個以上。一般企業主要交增值稅、消費稅、營業稅、印花稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、企業所得稅。
1、一般企業交稅分的會計分錄：
借：應交稅費－應交增值稅（未交稅額）
借：－應交消費稅
借：－應交營業稅
借：－應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加；
借：－代扣代繳個人所得稅
借：－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2、計提稅款的會計分錄：增值稅－－產品銷售時計算借：銀行存款（應收賬款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
3.計提營業稅、消費稅、附加稅等－－按當月應稅營業額計提借：主營業稅金及附加
貸：應交稅費－應交營業稅
貸：應交稅費－應交消費稅
貸：應交稅費－應交城建稅
貸－應交稅費；教育費附加
4.計提個人所得稅－－發工資時代扣
借：應付職工薪酬－應付工資
貸：應交稅費－代繳代扣個人所得稅
5.計提企業所得稅－－調整後利潤計算
借：所得費用
貸：應交稅費－應交企業所得稅
6.印花稅－－不需要計提，直接計入損益。
7.有固定資產的企業，還得交房產稅、城鎮土地使用稅；如有土地、房產轉讓開發等，還要交契稅、土地耕地佔用稅、土地增值稅。
4樓：娛水之樂
交納增值稅的會計分錄，增值稅的概念
5樓：考試必須過
交的什麼稅金，印花稅直接借：管理費用，貸：銀行存款，交的增值稅，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，
6樓：文件類共創空間
如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果是上個月的增值稅，那麼
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
7樓：匿名使用者
稅款存入轉戶時
借：銀行存款--交稅專戶 5000
貸：銀行存款--基本戶/庫存現金 5000扣稅時借：應交稅費-應交xx稅 700
貸：銀行存款--交稅專戶700
8樓：匿名使用者
存錢到專使用者的時候
借：銀行存款——專使用者
貸：庫存現金 或 銀行存款
專使用者扣款的時候
借：應交稅費
貸：銀行存款——專使用者
稅金之前先入下賬：
借：個人所得稅，營業稅之類
貸：應交稅費
9樓：匿名使用者
1、交納本月增值稅
借應交稅金-應交增值稅（已交稅金）
貸銀行存款
2、交納上月城建稅、教育費附加、營業稅、個人所得稅借應交稅金-應交城建稅
-應交營業稅
-應交個人所得稅
其他應交款--教育費附加
貸銀行存款
10樓：幸福千羽夢
城建稅、教育費附加、地方教育費附加是要先計提的。
計提時：
借：稅金及附加
貸：應交稅費—城建稅/教育費附加/地方教育費附加繳費後
借：應交稅費—城建稅/教育費附加/地方教育費附加貸：銀行存款
印花稅是不需計提，直接待扣款後憑單據
借：管理費用—印花稅
貸：銀行存款
繳納增值稅
借：應交稅費--應交增值稅
貸：銀行存款
11樓：匿名使用者
1.借：應交稅金--已交增值稅
貸：銀行存款
2.借：應交稅金--城建稅
--營業稅
--代扣代交個人所得稅
其他應交款--教育費附加
貸：銀行存款（現金）
12樓：朱朱
1.借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款
2借：應交稅費——應交城建稅
--應交教育費附加
---應交營業稅
其他應付款
貸：銀行存款
13樓：匿名使用者
你的銀行專用稅金的賬戶肯定有賬號吧，賬號後四位，例如0000借：應交稅金-應交增值稅（增值稅的）
應交稅金-應交營業稅（營業稅的）
應交稅金-應交附稅（附稅的）
管理費用-稅金（印花稅的）
貸：銀行存款0000
而且扣稅是應該是銀行存款減少，怎麼回事借銀行存款呢往裡存錢的話就是 借：銀行存款
貸：現金
應交稅金-應交增值稅的會計分錄應該如何處理
14樓：假面
企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，應在「應交稅金」科目下設定「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個明細科目核算。
一般納稅人在「應交稅金—應交增值稅」明細賬的借、貸方設定分析專案，在借方分析欄內設「進項稅額」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」等專案；在貸方分析欄內設「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專案。
一般納稅人在應交稅金下設定「未交增值稅」明細賬，將多繳稅金從「應交增值稅」的借方餘額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進項稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應納、欠稅、留抵等專案一目瞭然，為申報表的正確編制提供了條件。
按照您的表述，月末應當還需要編制如下會計分錄：
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，這樣「應交增值稅」明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為：
借：應交稅金—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅
次月15日前申報繳納時
借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
擴充套件資料：
為了核算企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，應在「應交稅金」科目下設定「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個明細科目。
一般納稅人在「應交稅金—應交增值稅」明細賬的借、貸方設定分析專案，在借方分析欄內設「進項稅額」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」等專案；在貸方分析欄內設「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專案。
一般納稅人在應交稅金下設定「未交增值稅」明細賬，將多繳稅金從「應交增值稅」的借方餘額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進項稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應納、欠稅、留抵等專案一目瞭然，為申報表的正確編制提供了條件。
「進項稅額」專欄，記錄企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。
「已交稅金」專欄，記錄企業已交納的增值稅額。企業已交納的增值稅額用藍字登記；退回多交的增值稅額用紅字登記。
「銷項稅額」專欄，記錄企業銷售貨物或提**稅勞務應收取的增值稅額。企業銷售貨物或提**稅勞務應收取的銷項稅額，用藍字登記；退回銷售貨物應沖銷銷項稅額，用紅字登記。
「出口退稅」專欄，記錄企業出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續後，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；出口貨物辦理退稅後發生退貨或者退關而補交已退的稅款，用紅字登記。
「進項稅額轉出」專欄，記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。
在「應交稅金——應交增值稅」科目下還需設「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄，分別記錄一般納稅企業月終轉出未交或多交的增值稅。
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
將當月多交的增值稅自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅金 ——未交增值稅」科目，貸記「應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
當月上交當月增值稅時，仍應借記「應交稅金——應交增值稅（已交稅金）」科目，貸記「銀行存款」科目。
應交稅金會計分錄
金果 應交稅金的會計分錄 1 國內採購物資 借 物資採購 借 生產成本 借 管理費用等 借 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 貸 應付賬款 貸 應付票據 貸 銀行存款 2 接受投資轉入的物資 借 原材料等 借 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 貸 實收資本 或股本 貸 資本公積 3 接受應稅勞務 借 生...
會計分錄與稅金的問題
購進材料 借 原材料 5000 貸 銀行存款 或應付賬款 5000 銷售產品 借 銀行存款 或應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 含稅收入 1.03 3 借 管理費用 2798 貸 現金 或銀行存款 2798 借 財務費用 140 貸 銀行存款 140 月末結轉銷售產品成本 借 主營業...
計提主營業稅金及附加的會計分錄怎樣做
借 主營業務稅金及附加 貸 應交稅費 營業稅 城建稅 教育費附加 地方教育費附加 印花稅不是主營業務稅金及附加核算內容。 城南明月羿當年 主營業稅金及附加是指企業的營業稅 城建稅 教育附加 地方教育附加等稅金。此部分稅金可以稅前扣除。營業稅是根據主營業務收入 稅率 行業不同稅率有點差異，一般是5 計...