1樓：三石等風來
1、計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險（單位承擔部分）。
借：管理費用
銷售費用
研發支出
製造費用
生產成本
貸：應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
2、計提住房公積金（單位承擔部分）。
借：管理費用
銷售費用
研發支出
製造費用
生產成本
貸：應付職工薪酬——住房公積金
3、計提工資（應發工資總額）。
借：成本費用
貸：應付職工薪酬——工資
4、發工資。
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社會保險費（養老、醫療、失業保險）-個人部分其他應付款——住房公積金-個人部分
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款（實發工資部分）
5、繳納社保。
借：應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分貸：銀行存款
6、住房公積金繳費。
借：應付職工薪酬——住房公積金
其他應付款——住房公積金-個人部分
貸：銀行存款
7、繳納個人所得稅。
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2樓：小火柴工作室
1、以1月份的工資為社保、個稅的計算基數，因為你這裡發的1月份工資，交的也是1月份的。社保中心也是壓一個月的，即2月初交的社保，計入1月份。
2、社保局會有標準，每月社保交多少都是固定的？
社保中心每年調整一次交納金額，一般是4月左右，不是每月都不一樣的。
3、上月沒提個稅，本月發工資時候體現，？
個稅就是發放工資的月份交稅，沒把工資發到個人手裡，不算個人所得。
4、後面的分錄有一筆不對，社保企業負擔部分也應放到“其他應付款”科目。
計提工資
借：生產成本—工資
—社保管理銷售/製造費用—工資
—社保貸：應付職工薪酬—工資 （含個人社保）其他應付款—社保 （社保單位部分）發工資時
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金 等 （實際發放）其他應付款—社保 （個人部分）
應交稅費—個稅
交社保時
借：其他應付款—社保 （單位部分+個人部分）貸：銀行存款
3樓：飛寶寶的老爹
計提工資的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額貸：應付職工薪酬/工資總額
發放工資時的會計分錄：
借：應付職工薪酬/工資總額
貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）其他應收款---公積金（個人繳納部份）
應交稅費---應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業繳納）銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業繳納）其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）其他應收款---公積金（個人繳納部份）
應交稅費---應交個人所得稅
貸：銀行存款
進項稅會計分錄的問題，增值稅進項稅會計分錄怎麼寫
呵呵，問主自己都沒明白什麼是小規模納稅人的賬處務處理，你可能收到的是一張增值稅發票，不過小規模納稅人是不做進項的，是把進項稅直接做到商品成本里面來的，會計分錄 借 庫存商品 1000 應繳稅金 應繳增值稅 進項稅 170貸 銀行存款 1170 你這步本來就是錯的，誰教你這樣做的，正確的做法應是 借 ...
工資的會計處理，工資的會計分錄怎麼做
兩種方法 第一種是代扣繳納 1 計提工資 借 管理費用 工資 1800 貸 應付職工薪酬 1800 2 計提保險公積金 借 應付職工薪酬 465.78 貸 其他應付款 保險 165.78 其他應付款 住房公積金 300 3 繳納保險 借 其他應付款 保險 165.78 管理費用 保險 386.1 貸...
請問以下的會計分錄怎麼寫，請問會計分錄怎麼寫？謝謝
117阿濤 借 固定資產 400000 銀行存款 100000 貸 實收資本 500000 邂逅喜歡 企業接受投資者作價投入的房屋 建築物 機器裝置等固定資產，應按投資合同或協議約定價值確定固定資產價值 但投資合同或協議約定價值不公允的除外 和在註冊資本中應享有的份額。借 固定資產 400000 銀...