1樓：罪不過妖嬈
（1）對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的專案主要是：核對憑證；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。
月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的餘額與現金總賬、銀行存款總賬餘額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。
月末對保管的支票、發票、有價**、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（2）結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。
（3）轉賬。現金、銀行存款日記賬有餘額，要將餘額結轉下月，並在摘要欄內註明「結轉下月」字樣；在下一月新建有關會計賬戶的第一行餘額欄內填寫上月結轉的餘額，並在摘要欄註明「上月結轉」字樣。
2樓：
現金和銀行存款每月月底不用結轉，每月月底彙總借貸方本月發生額，直接計算出餘額就可以，等每年年底時餘額再結轉至下一年。
財務月末如何結轉呢
3樓：諾諾百科
是結賬需要進行本年利潤的結轉，而月末結轉時則不需要。
年終結賬時：
1、將「收入」類科目轉入「本年利潤」的貸方，即：
借：主營業務收入其他業務收入營業外收入投資收益。
貸：本年利潤。
2、將「成本」，「費用」類科目轉入「本年利潤」的借方，即：
借：本年利潤。
貸：主營業務成本其他業務支出營業外支出管理費用營業費用財務費用投資損失。
3、最後，用「本年利潤」的貸方數減去借方數。
（1）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數大於零，則表示該會計年度企業是盈利的，作如下處理：
借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
（2）如果「本年利潤」的貸方數減去借方數小於零，則表示該會計年度企業是虧損的，作如下處理：
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：本年利潤。
4樓：小草初長
你好，如果是手工入賬，建議對利息收入在做賬時做：
借：銀行存款。
借：財務費用（負數）
不要考慮只借不貸問題，如果要解決，將另外憑證合併就能解決。
這樣做的目的是為了保持賬簿關係的明細，並且不會為期末結**愁，編制利潤表時不會出現差錯，直接將其借方或者發生額累計填入表中即可。如果按照你現在的做法，期末結轉不是問題，用借貸差結轉，但是出利潤表時麻煩（當月還好，累計全年就更加複雜了），搞不好會出錯。
是在實務中多數企業的通行做法。
希望能幫到你！
5樓：我是張順順
首先要結轉成本，計提有關費用（如計提工會經費、固定資產折舊、稅金及附加等），然後結轉各損益類科目，損益類科目月末無餘額。
6樓：匿名使用者
加入說有成本的話，要首先結轉成本；然後將其他成本費用類科目結轉到本年利潤的借方，本收入類科目結轉到本年利潤的貸方。
7樓：俏阿姨
月末應將本月的所有收入、支出以及期間費用全部結轉到本年利潤科目。 所有損益類科目應無餘額。
現金、銀行日記賬年度終了，結轉下年如何劃線？
8樓：網友
結轉下年時，在全年累計發生額下面通欄劃雙紅線。
結帳劃線的目的，是為了突出本月合計數及月末餘額，表示本會計期的會計記錄已經截止或結束，並將本期與下期的記錄明顯分開。根據《會計基礎工作規範》規定，月結劃單線，年結劃雙線。劃線時，應劃紅線；劃線應劃通欄線，不應只在本帳頁中的金額部分劃線。
9樓：夢的啟程
現金、銀行日記賬年度終了，結轉下年要在最後一筆通行劃雙紅線，紅線下標註結轉下年。
在新頁的第一行寫：上年結轉，在借方填上結轉金額即可。
在第四季度季結的下一行，在「摘要」欄註明「本年合計」或「本年發生額及餘額」，同時結出借、貸方發生額及期末餘額。然後，在這一行下面劃上通欄雙紅線，以示封賬。
總賬和日記賬應當更換新賬，明細賬一般也應更換。但有些明細賬，如固定資產明細賬等可以連續使用，不必每年更換。年終時，要把各賬戶的餘額結轉到下一會計年度，只在摘要欄註明「結轉下年」字樣，結轉金額不再抄寫。
如果賬頁的「結轉下年」行以下還有空行，應當自餘額欄的右上角至日期欄的左下角用紅筆劃對角斜線登出。在下一會計年度新建有關會計賬簿的第一行餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。
10樓：匿名使用者
換賬本：在新賬本第一行寫：上年結轉。
不換賬本，要在最後一筆通行劃雙紅線，紅線下標註結轉下年，
11樓：匿名使用者
不換賬本的話，直接往下記就是了。
換賬本的話，新賬本第一行寫「結轉餘額」
至於劃線憑你自己高興，看的清楚為目的。
會計月末結賬都要結轉哪些科目
12樓：匿名使用者
1、收入的結轉。
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入貸：本年利潤。
2、期間費用的結轉。
借：本年利潤。
貸：管理費用、營業費用、財務費用。
3、成本支出的結轉。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出4、稅金的結轉。
借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加、所得稅。
一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費。
1、按工資總額14%提取職工福利費。
借：管理費用--職工福利費。
貸：應付福利費。
2、按工資總額提取職工教育費。
借：管理費用--職工教育費。
貸：其他應付款--職工教育費。
3、按工資總額2%提取工會經費。
借：管理費用--工會經費。
貸：其他應付款--工會經費。
二、提固定資產折舊。
借：管理費用--折舊費。
貸：累計折舊。
三、攤銷費用。
借：管理費用(或營業費用等)
貸：待攤費用(或長期待攤費用)
四、計提稅金。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金--營業稅--城建稅-其他應交款--教育費附加。
五、結轉各種收入。
1、結轉主營業務收入。
借：主營業務收入。
貸：本年利潤。
2、結轉其他業務收入。
借：其他業務收入。
貸：本年利潤。
3、結轉營業外收入。
借：營業外收入。
貸：本年利潤。
六、結轉成本、支出、稅金。
1、結轉成本。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
2、結轉其他業務支出。
借：本年利潤。
貸：其他業務支出。
3、結轉營業外支出。
借：本年利潤。
貸：營業外支出。
4、結轉稅金。
借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加。
七、結轉各項費用。
1、結轉管理費用。
借：本年利潤。
貸：管理費用。
2、結轉財務費用。
借：本年利潤。
貸：財務費用。
3、結轉營業費用。
借：本年利潤。
貸：營業費用。
八、季度計提所得稅。
1、提取時。
借：所得稅。
貸：應交稅金--所得稅。
2、結轉所得稅。
借：本年利潤。
貸：所得稅。
3、上繳所得稅。
借：應交稅金--所得稅。
貸：銀行存款或現金。
13樓：千里揮戈闖天涯
會計月末結賬要結轉損益類科目餘額至本年利潤科目，然後將本年利潤餘額結轉至利潤分配科目。
本年利潤的會計分錄四步驟：
一、結轉收入。
借：主營業務收入。
其他業務收入。
營業外收入。
貸：本年利潤。
二、結轉成本、費用和稅金。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
營業稅金及附加。
其他業務成本。
銷售費用。管理費用。
財務費用。營業外支出。
所得稅費用。
（補）借：本年利潤。
貸：資產減值損失。
三、結轉投資收益。
淨收益的：借：投資收益。
貸：本年利潤。
淨損失的：借：本年利潤。
貸：投資收益。
四、年度結轉利潤分配。
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：
借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
如果是虧損：
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：本年利潤。
14樓：匿名使用者
借：生產成本貸：製造費用借：
主營業務收入借：營業外收入借：其他業務收入借：
投資收益貸：本年利潤借：本年利潤貸：
主營業務成本貸：營業外支出貸：其他業務成本貸：
營業稅金及附加貸：管理費用貸：財務費用貸：
銷售費用貸：所得稅費用貸：資產減值損失還有；借或貸：
以前年度損益調整、公允價值變動損益。借或貸：本年利潤借：
本年利潤貸：利潤分配。
現金,銀行日記賬結轉上年數字在下年怎麼記賬
15樓：跟著老王看新鮮
年末時，應把現金、銀行存款的帳戶餘額結轉到下一年，並在摘要欄中標明「結轉下年」字樣，在下一年度新建的帳本第一行的餘額欄登記上年的餘額，並在摘要欄中標明「結轉上年」字樣。
然後再發生的業務就在接著的第二行中登記，本期餘額＝上年結轉過的餘額+本期借方發生額-本期貸方發生額。
如果是手工帳，則分別計算出全年發生額的借、貸方累計數，然後，用「期初（年初）借方餘額+全年借方累計發生額-全年貸方累計發生額」計算出本年現金和銀行存款日記賬餘額。
16樓：匿名使用者
將帳套結賬，結轉下年，系統會自動提示是否建立下一年帳套，點是，系統會把上年數字自動結轉到下年，帳會會顯示下年的期初餘額。
17樓：匿名使用者
若是手工帳直接將上年末期末餘額藤到新賬簿中即可，
18樓：難得想個使用者名稱
設定「期初餘額」欄，將上年期末數轉過來就行了。
月末如何結賬？
庫存現金及銀行存款日記賬月末結賬時，在月末合計應該怎麼劃線啊？
19樓：麻木
對不需按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收應付款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出餘額，每月最後一筆餘額即為月末餘額。月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下通欄劃單紅線，不需要在結計一次餘額。
現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細帳，每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面通欄劃單紅線，結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，在下面通欄劃單紅線。
需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，每月結賬時，應在「本月合計」行下結出自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明「本年累計」字樣，需在下面通欄劃單紅線。12月末的「本年累計」就是全年累計發生額，全年累計發生額下通欄劃雙紅線。
總賬賬戶平時只需結出月末餘額。年終結賬時，要將所有總賬賬戶結出全年發生額和年末餘額，在摘要欄內註明「本年合計」字樣，並在核技術下通欄劃雙紅線。
20樓：綠水青山
庫存現金及銀行存款日記賬月末結賬時，在月末合計應該怎麼劃線啊？——月結單紅線，年結雙紅線。
就是在賬本記錄合計欄的下面劃紅線即可。可以與賬本上的印刷的線重合。
21樓：匿名使用者
月結單紅線。年結雙紅線~
22樓：匿名使用者
本月合計上下都劃橫線。
只要是涉及現金和銀行存款都是出納登賬？
23樓：秋風
不是。出納記的是：
（1）現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，（2）其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。
（3）日記賬的主要作用是反映每日收入數、支出數以及餘額；方便每日和實際的庫存現金核對；定期和銀行對賬單核對；定期和總賬核對。
2、會計記的是：
（1）現金和銀行存款總賬。不能因為出納記了日記賬而不記現金和銀行存款的總賬了。關於總賬的登記依據，要依照企業所採用的賬務處理程式而定。
（2）若採用記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為收、付、轉記賬憑證，或者通用的記賬憑證；
（3）若採用彙總記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為彙總的收、付、轉憑證；若採用科目彙總表賬務處理程式，則總賬的登記依據為科目彙總表。
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