1樓：註冊會計師
銀行存款餘額調節表是由銀行在期末寄給企業，可做為銀行存款科目的附列資料儲存。該表主要目的是在於核對銀行存款科目，企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。
2樓：匿名使用者
銀行存款餘額調節表,同見附圖
3樓：95易鑫
調：105#憑證 借：銀行存款5400
貸：應付賬款：5400
銀行存款餘額調節表
專案 金額 專案 金額
企業賬面餘額 153200 銀行賬面餘額 174800加：銀收企未收 25000 加：企收銀未收 3800減：
銀付企未付 100 減：企付銀未付 500調節後餘額 178100 178100
4樓：匿名使用者
企業帳面餘額 153200 銀行帳面餘額 174800
加: 銀行已記增加 減: 銀行已記減少 加: 企業已記增加 企業已記減少
企業未記增加 企業未記減少 銀行未記增加 銀行未記減少
25000 100 3800 500
調整後餘額 178100 調整後餘額 178100
什麼是銀行存款餘額調節表？
5樓：綠水青山
銀行存款餘額調節表可做為銀行存款科目的附列資料儲存。該表主要目的是在於核對企業帳目與銀行帳目的差異，也用於檢查企業與銀行帳目的差錯。
餘額調節法是在銀行對賬單餘額與企業賬面存款餘額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然後編制“銀行存款餘額調節表”驗證經過調節後的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正。
編制方法：銀行存款餘額調節表的編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的帳項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。
作用：銀行存款餘額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用於調整銀行存款賬面餘額，不屬於原始憑證。另外，在銀行存款餘額調節表中，銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄。
編制步驟：
一、企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
二、銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
三、銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項=企業賬面存款餘額+銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項賬 通過核對調節，“銀行存款餘額調節表”上的雙方餘額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等，要麼是未達帳項未全部查出，要麼是一方或雙方記帳出現差錯，需要進一步採用對帳方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數。
對於銀行已經劃帳，而企業尚未入帳的未達帳項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節表”作為記帳依據。
6樓：註冊會計師
銀行存款餘額調節表是由銀行在期末寄給企業，可做為銀行存款科目的附列資料儲存。該表主要目的是在於核對銀行存款科目，企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。
7樓：
簡單的說就是如果當月月末銀行存款日記賬與銀行對賬單的餘額不符時，通過餘額調節表把由於時間差造成的銀行已收企業未收，銀行已付企業未付，企業已收銀行未收，企業已付銀行未付的業務調整後，使兩者相符的過程。
8樓：痞子
銀行餘額調節表，1、就是有可能銀行幫你付了款或是收了款你沒有收到回單，而銀行已經下賬或上賬。2、企業已經付款或者收款，但是有可能銀行存在時間差異而未付款或收款。從而銀行日記賬的餘額與銀行賬上的餘額不相符，存在未達賬項。
從而需要編制銀行餘額調節表，調整銀行日記賬餘額與銀行賬上餘額相等。
銀行存款餘額調節表怎麼做
9樓：安漣漪
1、在餘額調節表中分別錄入銀行存款賬面餘額和銀行對賬單餘額
2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細，並逐筆勾對；
3、對未勾對的再仔細檢查是否存在會計上合併記賬，如存在勾選對應的銀行賬單上的流水明細；
4、經過上述勾選後仍存在未勾選上的，分別填寫在為銀行已付單位未付、銀行已收單位未收、銀行未付企業已付、銀行未收企業已收
5、經過上述操作後計算調節後餘額，兩者一致即為正確
擴充套件資料：
1、是在銀行對賬單餘額與企業賬面存款餘額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然後編制“銀行存款餘額調節表”驗證經過調節後的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正；
2、銀行存款餘額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用於調整銀行存款賬面餘額，不屬於原始憑證，銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。
10樓：盛夏光年
1、首先，對賬。查詢銀行日記賬與銀行對賬單的期末餘額，並分別把銀行對賬單餘額與銀行日記賬餘額分別列示出來；
2、然後，以銀行對賬單為準，調整銀行日記賬。銀行日記賬餘額應加上銀行已收款入賬，但企業未入賬再減去銀行已付款，但企業未付款的款項，最後加減企業誤記得金額；
3、再以企業銀行日記賬為準，調整銀行對賬單餘額。銀行對賬單餘額應加上企業已收款入賬，銀行未入賬的款項再減去企業已付款，單銀行未付款款項，最後再加減銀行串記金額；
4、調整後，如果餘額還是不一致，那麼仔細檢查企業的記賬憑證，看是否發生了記賬錯誤；
5、最後，編制銀行餘額調節表，以便清晰的看到**存在未達賬項，調整後的餘額是一致的，但是不作為入賬的憑證。
銀行餘額調節表主要是為了防止未達賬項時間過長，下期漏記。銀行存款餘額調節表可做為銀行存款科目的附列資料儲存。該表主要目的是在於核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。
調節後的餘額是該企業對賬目銀行實際可用的存款數額。
11樓：周長鵬律師
回答您好，還請您稍等，我看一下您的問題
您好，還請您稍等，我看一下您的問題
銀行存款餘額調節表的編制方法有五種：1、補記法；2、沖銷法；3、付項單衝法；4、收項單衝法；5、差額法。依據這些方法調節相等後的銀行存款餘額表示的含義不同。
5、差額法：即餘額差額調節法，此種方法是以雙方餘額的差額為依據，確認雙方未達賬項的差額是否與其相同，從而判斷賬簿記錄的正確與否。
您好，您還有什麼問題嗎
更多4條
12樓：奧古麗妮薩
企業銀行存款日記賬餘額：171045
銀行已收，企業未收:100000
銀行已付，企業未付:1325
銀行已付，企業未付:12240
餘額：257480
銀行對賬單餘額:269000
企業已收，銀行未收：36800
企業已付，銀行未付：48320
餘額：257480
13樓：財二五十三
你是學會計的嗎？這個很簡單啊，會計基礎裡的把銀行已收企業未收的加到單位賬上，銀行已付單位未付的從單位賬上減去；企業已收銀行未收的加計銀行帳，企業已付銀行未付的減記銀行賬就行了，數字自己加吧
14樓：go快樂的方
資料：華天公司2023年4月30日銀行存款對賬單的存款餘額為269 000元，4月底公司與銀行往來的其餘資料如下：
1、4月30日收到購貨方轉賬支票一張，金額為36 800元，已經送存銀行，但銀行尚未入賬。
2、本公司當月的水電費用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。
3、本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，尚有48 320元未兌現。
4、本公司送存銀行的某客戶轉賬支票12 240元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
5、公司委託銀行代收的款項100 000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。
假定公司與銀行的存款餘額調整後核對相符。
要求：請代華天公司完成以下銀行存款餘額調節表的編制
編制單位：華天公司 2023年4月30 日 單位：元
項 目
金 額
項 目
金 額
企業銀行存款日記賬餘額
（171045）
銀行對賬單餘額
（269000）
加：銀行已收企業未收的款項合計
（100000）
加：企業已收銀行未收的款項合計
（36080）
減：銀行已付企業未付的款項合計
（1325）
減：企業已付銀行未付的款項合計
（36080）
調節後餘額
（305800）
調節後餘額305800
如何計算銀行存款餘額調節表？
15樓：假面
企業銀行日記賬餘額 銀行存款餘額
加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收
減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未付
企業調整後餘額:51300-400+4100=55000
銀行調整後餘額:53000+3900-1900=55000
如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正。
作用：銀行存款餘額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用於調整銀行存款賬面餘額，不屬於原始憑證。
另外，在銀行存款餘額調節表中，銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄。
擴充套件資料：
一般情況下銀行餘額調節表是在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額存在差異的情況下，才會編制的。
為了各期末附列的會計資料保持清晰一貫，實務中也有不管是否有差異均按月編制的情形。
編制步驟如下：
1、去銀行列印銀行對賬單；
2、將企業賬目餘額與銀行對賬單餘額進行核對；
3、當發現餘額不符，存在差異時，先核對差異原因，是因為企業賬目記錯，還是因為有未達賬項；
4、當確定差異時因為有未達賬項時可編制銀行餘額調節表。
注意：1、企業賬面銀行存款餘額=企業賬面銀行存款餘額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項
2、銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項
3、通過核對調節，“銀行存款餘額調節表”上的雙方餘額相等。
16樓：捷梓維虢靜
做記賬時候，原始憑證不可以用餘額調節表，未達款項也要見單子再做。餘額調節表是核對銀行賬戶用的。
如何編制銀行存款餘額調節表
安漣漪 1 在餘額調節表中分別錄入銀行存款賬面餘額和銀行對賬單餘額 2 核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細，並逐筆勾對 3 對未勾對的再仔細檢查是否存在會計上合併記賬，如存在勾選對應的銀行賬單上的流水明細 4 經過上述勾選後仍存在未勾選上的，分別填寫在為銀行已付單位未付 銀行已收單位...
SAP系統能編制銀行存款餘額調節表嗎
可以的 sap 系統中通過自動付款這個功能將所有系統中到期要付款的資料一次性 下來，根據不同銀行的網上銀行系統 e bank system 的要求的檔案格式 txt或excel 由it專業人員進行二次開發出連線串列埠，自動將資料上傳至相應銀行的網銀系統，通過必要的複核及授權程式將款項付至 商的賬戶。...
銀行存款餘額調節表中調整後的餘額是什麼意思
墨汁諾 檢查是否差款。企業銀行存款帳面餘額與銀行對帳單餘額之間如有差額，應編 銀行存款餘額調節表 調節相符，如沒有記帳錯誤，調節後雙方餘額應相等。注意，銀行存款餘額調節表只是為了核對賬目，並不能作為調整銀行存款帳面餘額的記帳依據。調整正確後的金額代表了實際銀行裡的存款與賬上的金額平衡，反之，則調節出...