1樓：綠水青山
從提供的資料上來計算，本月月末應交增值稅=3000+152100/(1+3%)*3%=7430.10元。
如果這是一道考試的計算題，這個答案是正確的。
如果是實際中的問題，月初欠繳增值稅3000元,應該在本月15日前申報，20日前繳納稅款。本月沒有繳納的話，從本月的21日開始產生滯納金。
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2樓：匿名使用者
你這個講的是實務還做題啊？
實務中，月初欠繳的金額，一般就應該是上月應該繳納的金額，因為增值稅都是下月初申報繳納上月的稅額，專業的話你月初欠繳的金額，應該在本月初申報的時候繳納了，在計算本月末時可以不用考慮
這樣你本月末應交的增值稅額，其實據實本月發生的增值稅業務所應該繳納的增值稅，也就應該是：152100/(1+3%)*3%=4430.10元
3樓：劉家三姑姑
小規模的進項稅不能抵扣. 只按收入的3％計算應納增值稅很簡單.
稅銷售收152100元, 應交增值稅 = 152100 * 3% = 4563元
如加上月初欠繳增值稅3000元， 共應交增值稅為7563元欠繳增值稅會出現滯納金，可有申請延期？
4樓：心無索
試題答案：小規模納稅人購入材料無進項稅可抵扣，除非收到增值稅專用發票。152100-152100/(1+小規模納稅人的稅率)+3000
1. 某企業為小規模納稅人,本期購入原材料一批,專用發票上價款為10000元
5樓：匿名使用者
購入時借記：庫存商品 11700 貸：應付票據 11700，銷售時借記應收賬款 20600、貸記主營業務收入20600
增值稅小規模納稅人需要交哪些稅，小規模納稅人都交哪些稅，稅種各是多少
小規模納稅人要交哪些稅 增值稅，個稅，所得稅，附加稅等 小規模納稅人都交哪些稅，稅種各是多少 小規模納稅人需要繳納的基本稅種 1 增值稅。小規模納稅人稅率為3 2 城建稅 增值稅 消費稅 納稅額 適用稅率，這裡的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7 在縣城 鎮 大中型工礦企業不在縣城 鎮的稅率為5 不...
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一 小規模納稅人需要計提增值稅，在取得收入時，放映增值稅。二 具體會計分錄如下 1 取得銷售收入時 借 銀行存款 貸 主營業務收入應交稅費 應交增值稅 2 繳納增值稅時 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款 三 小規模納稅人增值稅的計算公式 應納稅額 銷售額 徵收率 擴充套件資料 應交稅費的主要賬...
小規模納稅人能開點增值稅發票嗎，小規模納稅人能開6個點增值稅發票嗎
法妞問答律師 諮詢 小規模納稅人一般只能開具普通發票，不可以開具增值稅專用發票。但如果小規模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應稅勞務，購貨方要求銷貨方提供增值稅專用發票時，稅務機關可以為其代 不能開。根據增值稅暫行條例以及全面實施營改增檔案規定，小規模納稅人只能適用3 或5 稅率的發 票，不可能開出6 ...