小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填寫

1樓：之何勿思

1、填寫日期。首先需要填寫的就是日期，這個日期並不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。

2、填寫本期資料。小規模納稅人增值稅申報表的本期資料就是當季度的資料，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累計資料。本年累計資料就是從當年年初截止到所屬日期的資料，這是一個合計資料，包含了本期資料。所以填寫申報表的時候，要分清楚資料是本期數，還是本年累計數。

4、填寫專用發票資料

小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的資料填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，資料填寫在第三欄。

5、填寫普通發票資料。小規模納稅人自己開具的普通發票資料，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。

強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票資料，超過9萬的填寫在第3欄。

6、填寫本期應納稅。本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。

7、填寫應補退稅。如果小規模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。

2樓：帝信譽

當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**？本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。

3樓：匿名使用者

申報表1欄，本期數是你全部收入數，2欄是稅務局代開數，13欄是你在稅務局代開時繳納的增值稅數，其餘你不用再填。

4樓：幸而今夏

報表裡的銷售收入就是不含稅銷售金額:開發票的金額÷（1+3%）。稅率填3%，用銷售收入×稅率3%＝稅額。

不知道你的專管員給你每個月定稅是多少，要是750元，銷售收入就填25000，開票金額就是25750.

5樓：常

開發票的金額/（1+3%）這個是對的

比如你這個月開了20000元的發票，則在應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額填寫20000/1.03=19417.48，這個填在本期數裡，本年累計數填寫你從一月份到現在開的不含稅的金額。

其他專案有的就填寫，沒有的就不填

在本期應納稅額中填寫19417.48*0.03後面表中都有給你提示你就按他上邊給你的公式計算就好了

6樓：小小王會計

應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額是指開發票的金額。

本期應納稅額=開發票金額*3%

7樓：騰躍公司

申報標的銷售額是指不含稅銷售額開發票的金額/（1+3%）

8樓：綠茶妮

（一）應徵增值稅貨物及勞務不含稅

銷售額這欄填稅局開給你發票上的不含稅額

本期應納稅額

這欄填發票上的稅額

小規模納稅人增值稅納稅申報表如何填寫

9樓：帝信譽

10樓：沄匯財務

按公司實際資料填寫。

11樓：塔頂的巔峰

1-1欄本期數是填1576.7；2欄至9欄不用填（如果當月到稅務機關代開了增值稅專用發票，則需要填****的不含稅銷售額）；10欄應納稅額是填47.3；11欄沒有，12欄應納額總計填47.

3；13欄主要是你當月到稅務機關代********、稅務機關因為****預先徵收的稅款，如果沒有****則不填寫》

因為這個申報表僅僅是增值稅申報表（適用於小規模納稅人），個人所得稅和主營業務稅金不填。

14欄同樣填47.3，說明本期應交納47.30元的增值稅。本年累計也要填。