1樓：神魄達克斯
如果屬於「借」的話，只要調整以前年度損益就可以了；
如果屬於「貸」的話，計入應交稅費——應交增值稅（進項轉出）。
以前年度損益調整的主要賬務處理的步驟：
（1）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（2）由於以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記「應交稅費——應交所得稅」等科目；由於以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（3）經上述調整後，應將本科目的餘額轉入「利潤分配——未分配利潤」科目。本科目如為貸方餘額，借記本科目，貸記「利潤分配——未分配利潤」科目；如為借方餘額做相反的會計分錄。
注：本科目結轉後應無餘額。
應交增值稅會計分錄步驟：
借：應交稅費-應繳增值稅-銷項稅額
應交稅費-應繳增值稅-出口退稅
應交稅費-應繳增值稅-進項稅額轉出
應交稅費-應繳增值稅-轉出多交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
2樓：道哥理財
1.不管有沒有跨年，進項稅額轉出的會計分錄都是一樣的。
2.舉個例子，原材料用於員工福利：
摘要：原材料用於員工福利，進項稅額轉出
借：應付職工薪酬-福利費
貸：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
然後再做一個費用的結轉憑證：
借：以前年度損益調整
貸：應付職工薪酬-福利費
3樓：龍泉
借：調整以前年度損益
貸：應交稅費——應交增值稅（進項轉出）
跨年度進項稅額轉出的會計分錄怎麼做
4樓：道哥理財
1.不管有沒有跨年，進項稅額轉出的會計分錄都是一樣的。
2.舉個例子，原材料用於員工福利：
摘要：原材料用於員工福利，進項稅額轉出
借：應付職工薪酬-福利費
貸：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
然後再做一個費用的結轉憑證：
借：以前年度損益調整
貸：應付職工薪酬-福利費
從留抵稅額中做進項稅額轉出，會計分錄怎麼做
看你進項稅額轉出的原因以及具體用途，計入相應科目比如購入現在轉而用於構建不動產，計入在建工程購入用於職工福利，計入管理費用等 借 在建工程 管理費用等 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 商貿企業輔導期增值稅 商貿企業輔導期最短是6個月,最長是12個月.在輔導期時到月認證次月抵扣,當月只能作代抵...
請教高手，增值稅進項稅額轉出會計分錄怎麼做
東奧名師 企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物用於非應稅專案 集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應通過 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 科目轉入有關科目予以轉出。具體分錄如下 貨物用於集體福利和個人消費的賬務處理 借 應付職工薪酬 職工福利費 貸 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅額...
進項稅會計分錄的問題，增值稅進項稅會計分錄怎麼寫
呵呵，問主自己都沒明白什麼是小規模納稅人的賬處務處理，你可能收到的是一張增值稅發票，不過小規模納稅人是不做進項的，是把進項稅直接做到商品成本里面來的，會計分錄 借 庫存商品 1000 應繳稅金 應繳增值稅 進項稅 170貸 銀行存款 1170 你這步本來就是錯的，誰教你這樣做的，正確的做法應是 借 ...