1樓：匿名使用者
所得稅的分錄做法：
季度：只算不提，預交，按賬面利潤25%
年度：彙總提取，按25%，12月應交=全年應交-預交提取借：所得稅
貸：應交稅金——企業所得稅
注意：將「本年利潤」轉入「利潤分配——未分配利潤」
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
「所得稅」科目年末通過「利潤分配」進行分配借：利潤分配——計提所得稅
貸：所得稅
「利潤分配——計提所得稅」最後轉入「利潤分配——未分配利潤」
借：「利潤分配——未分配利潤」
貸：「利潤分配——計提所得稅」
2樓：樊汀蘭恭丙
你好！如果你11年的賬還沒有結到12年來，那在11年12月計提一筆稅金：借記所得稅費用，貸記應交稅費-應交所得稅
屆時你扣款了，再做一筆，借記應交稅費-應交所得稅，貸記銀行存款/庫存現金。
3樓：花樣妍華
借：所得稅費用
貸：應交稅金-應交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
借：利潤分配
貸：本年利潤
借：應交稅金-應交所得稅
貸：銀行存款
4樓：匿名使用者
1、計提時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
2、當月（不是到年末）結轉本年利潤時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3、交稅時：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
5樓：匿名使用者
計提時: 借:所得稅 貸:應交稅費-應交所得稅
付款時: 借應交稅費-應交所稅 貸:銀行存款
結** 借:本年利潤 貸:所得稅
6樓：匿名使用者
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
年末結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
7樓：揚子浪人
所得稅不是費用,你把所得稅真正的含意弄懂就理解了.......
銀行利息收入交納企業所得稅,如何做會計分錄
8樓：翻滾吧雲盤
銀行利息收入交納企業所得稅,做會計分錄的方法如下：
1、交稅時
借：應交稅金-企業所得稅
貸：現金
計提時借：所得稅（如果是當年度的）
2、以前年度損益調整（如果是以前年度的）
貸：應交稅金-企業所得稅
3、月末結轉
借：本年利潤
貸：所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
9樓：匿名使用者
不做分錄，直接按稅後利息做 借：銀行存款；貸：財務費用
10樓：
沖銷到財務費用裡去啊，月底再結轉到本年利潤
計提並結轉所得稅的會計分錄是怎麼做的
11樓：匿名使用者
計提並結轉所得稅會計分錄
可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。
計提時，借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
上繳時，借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款/現金
月末結轉,借：本年利潤
貸：所得稅費用
12樓：匿名使用者
計提：借：本年利潤
貸：應交稅費-所得稅
繳納時：借：應繳稅費-所得稅
貸：銀行存款
計提所得稅費用
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
結轉所得稅：
借：未分配利潤
貸：所得稅費用
交所得稅：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款
13樓：匿名使用者
計提所得稅
借:所得稅
貸:應交稅費-應交所得稅
結轉所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅
14樓：匿名使用者
計提時借:所得稅貸:應交稅費-應交所得稅繳納時借:應交稅費-應交所得稅貸：銀行存款季度預繳,年度彙算清繳借:本年利潤貸:所得稅
15樓：匿名使用者
所得稅費用＝本年利潤*25％
結轉所得稅費用：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
季度企業所得稅，會計分錄怎樣做，怎樣結轉？
16樓：東奧名師
按月(季)預繳、年終彙算清繳所得稅的會計處理：
根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。
1、按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交企業所得稅
借：應交稅金——應交企業所得稅
貸：銀行存款
2、年終按自報應納稅所得額進行年度彙算清繳，計算出全年應納所得稅額，減去已預繳稅額後為應補稅額，編制會計分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交企業所得稅
3、根據稅法規定，鄉鎮企業經稅務機關稽核批准，准予在應繳納所得稅額中扣除10%作為補助社會性支出。計提"補助社會性支出"時，編制會計分錄：
借：應交稅金——應交企業所得稅
貸：其他應交款——補助社會性支出
非鄉鎮企業不需要作該項會計處理。
4、繳納年終彙算應繳稅款時，編制會計分錄：
借：應交稅金——應交企業所得稅
貸：銀行存款
5、年度彙算清繳，計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額，其差額為多繳所得稅額，在未退還多繳稅款時，編制會計分錄：
借：其他應收款——應收多繳所得稅款
貸：所得稅
經稅務機關稽核批准退還多繳稅款時，編制會計分錄：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收多繳所得稅款
對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅時，在下年度編制會計分錄：
借：所得稅
貸：其他應收款——應收多繳所得稅款
17樓：匿名使用者
季度企業所得稅的會計分錄是：
1、計提時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
2、結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3、支付時：
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
18樓：
計提時:
借:所得稅
貸:應交稅金-應交所得稅
交款後作:
借:應交稅金-應交所得稅
貸:銀行存款(或現金)
年底結**
借:本年利潤
貸:所得稅
19樓：
帳結法下：
1、計算應納所得稅
借:所得稅
貸:應交稅金--應交所得稅
2、結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
3、繳納所得稅
借:應交稅金--應交所得稅
貸:銀行存款
表結法下：
1、預提所得稅
借:其他應交款—所得稅
貸:應交稅金--應交所得稅
2、繳納所得稅
借:應交稅金--應交所得稅
貸:銀行存款
3、年末結轉所得稅
通過銀行支付企業所得稅，請問如何做會計分錄？
20樓：超級大大餅乾
會計分錄做法:企業所得稅先繳納後計提,繳納時借：應交稅費—應交所得稅；貸：
銀行存款；計提時：借：所得稅費用；貸：
應交稅費—應交所得稅。結轉時借：本年利潤；貸：
所得稅費用。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
新稅法通過降低稅率和放寬稅前扣除標準，降低了企業稅負，增加了企業的稅後盈餘，有利於加快企業產品研發、技術創新和人力資本提升的程序，促進企業競爭能力的提高。新稅法規定，企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，可以在計算應納稅所得額時加計扣除。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
21樓：簡淨軒語
企業所得稅的支付，一般是在季度末，相關稅種報稅完畢後，根據事前簽訂的扣款協議，稅務部門從有關賬戶扣劃稅款的行為。應根據扣繳通知單，做如下分錄：
計提所得稅時：
借：所得稅
貸：應交稅費——應交所得稅
繳納時：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
22樓：地球的兩面
借：應交稅費----企業所得稅 ×××元
貸：銀行存款 ×××元懂嗎？
23樓：chen小昱
計提：d:所得稅費用
c:應交稅費—應交所得稅
繳納：d：應交稅費—應交所得稅
c：銀行存款
結**d:本年利潤
c：所得稅費用
24樓：45度弧線上揚
1.計提：借:所得稅費用
貸:應交稅費—應交所得稅
2.繳納：借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3.期末結**借:本年利潤
貸：所得稅費用
25樓：王豔萍
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
26樓：匿名使用者
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款
27樓：匿名使用者
借：應交稅金——應交所得稅
貸：銀行存款
請問:企業所得稅退稅後,會計分錄如何做
28樓：財務之家
是所得稅退回來還是增值稅退回來?
如果是增值稅退，
借:銀行存款
貸:應繳稅金-增值稅-出口退稅
如果是企業所得稅退
借:銀行存款
貸:所得稅
29樓：敖悠柔丹藝
如果是多繳了，借：銀行存款，貸：應交稅費——應交企業所得稅；如果是政策性退稅，則是借：銀行存款，貸：利潤分配——未分配利潤（通過「以前年度損益調整」科目過渡一下）。
月末計提、結轉、交納企業所得稅會計分錄如何做?
30樓：
計提並結轉所得稅會計分錄
可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。
計提時，
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
上繳時，
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款/現金
月末結轉,
借：本年利潤
貸：所得稅費用
預繳（計提）所得稅時：
借：所得稅
貸：應交稅費——企業所得稅
實際繳款時：
借：應交稅費——企業所得稅
貸：銀行存款
結轉所得稅時：
借：本年利潤
貸：所得稅
年末結轉
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
31樓：匿名使用者
您好,會計學堂龍老師為您解答
預繳（計提）所得稅時：借：所得稅
貸：應交稅費——企業所得稅
實際繳款時：借：應交稅費——企業所得稅
貸：銀行存款
結轉所得稅時：借：本年利潤
貸：所得稅
年末結**
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
歡迎點我的暱稱-向會計學堂全體老師提問
請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
小火柴工作室 1 預交所得稅可以計提，也可以不計提。既然是預交，建議預交時不計提，年底時一併計提，否則年底多退少補時還要補提或衝回，比較麻煩，賬面看著也不乾淨。日常預交時 借 應交稅費 所得稅 貸 銀行存款 年底合計一下 應交稅費 所得稅 科目借方餘額，一併計提 借 所得稅費用 貸 應交稅費 所得稅...
國地稅同時繳納企業所得稅
根據 國家稅務總局關於調整新增企業所得稅徵管範圍問題的通知 國稅發 2008 120號 第一條基本規定 以2008年為基年，2008年底之前國家稅務局 地方稅務局各自管理的企業所得稅納稅人不作調整。2009年起新增企業所得稅納稅人中，應繳納增值稅的企業，其企業所得稅由國家稅務局管理 應繳納營業稅的企...
合夥制企業如何繳納個稅企業所得稅的稅前扣除專案有哪些
合夥制企業如何繳納個稅 一 納稅人 個人獨資企業以投資者為納稅義務人，合夥企業以每一個合夥人為納稅義務人 二 稅率 適用 個體工商戶生產 經營所得 專案適用稅率 三 繳納期限 1 投資者應納的個人所得稅稅款，按年計算，分月或者分季預繳，由投資者在每月或者每季度終了後7日內預繳，年度終了後3個月內彙算...