1樓：果果和糰子
在月末（季度末）計提企業所得稅分錄如下
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交所得稅
同時做如下分錄
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在實際繳納時分錄如下：
借：應交稅費--應交所得稅
貸：銀行存款
2樓：
1、按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金 -- 應交企業所得稅
2、繳納季度所得稅時：
借：應交稅金 -- 應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、跨年 4 月 30 日前彙算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金 -- 應交企業所得
4、繳納年度彙算清應繳稅款：
借：應交稅金 -- 應交企業所得稅
貸：銀行存款
5、重新分配利潤
借： 利潤分配 - 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6、年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅金 - 應交企業所得稅(其他應收款 -- 應收多繳所得稅款)
貸：以前年度損益調整
7、重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配 - 未分配利潤
8、經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金 - 應交企業所得稅(其他應收款 -- 應收多繳所得稅款)
9、對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金 - 應交企業所得稅(其他應收款 -- 應收多繳所得稅款10、免稅企業也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金 -- 應交所得稅
借：應交稅金 -- 應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
3樓：匿名使用者
預繳企業所得稅會計分錄
1、按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金 -- 應交企業所得稅
2、繳納季度所得稅時：
借：應交稅金 -- 應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、跨年 4 月 30 日前彙算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金 -- 應交企業所得
4、繳納年度彙算清應繳稅款：
借：應交稅金 -- 應交企業所得稅
貸：銀行存款
5、重新分配利潤
借： 利潤分配 - 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
4樓：黃髮船員
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
5樓：貢金蘭祭雪
先按企業利潤計提：借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
預繳時做
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
企業所得稅預繳會計分錄怎麼做？
6樓：匿名使用者
在月末（季度末）計提企業所得稅分錄如下
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交所得稅
同時做如下分錄
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在實際繳納時分錄如下：
借：應交稅費--應交所得稅
貸：銀行存款
預繳所得稅怎麼做會計分錄，請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
1 預交時 借 應交稅費或應交稅金 所得稅 貸 銀行存款或現金 2 計提時 借 所得稅 或所得稅費用 貸 應交稅費或應交稅金 所得稅 3 結轉所得稅 借 本年利潤 所得稅 或所得稅費用 所得稅 貸 銀行存款 企業所得稅實行按月提取，季度交納 全年清算匯繳的辦法 所謂預交，就是按照累計利潤總額乘以稅率...
什麼是所得稅會計，應交所得稅的會計分錄是什麼
高頓會計職稱 所得稅會計是研究處理會計收益和應稅收益差異的會計理論和方法，是稅務會計的一個分支，是反映企業所得稅的確認 計量和報告的一整套會計原理 程式和方法。 裡面有詳細的解釋 應交所得稅的會計分錄是什麼? 假面 借 所得稅費用 1675 貸 應交稅費 應交所得稅 1675 借 應交稅費 應交所得...
請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
小火柴工作室 1 預交所得稅可以計提，也可以不計提。既然是預交，建議預交時不計提，年底時一併計提，否則年底多退少補時還要補提或衝回，比較麻煩，賬面看著也不乾淨。日常預交時 借 應交稅費 所得稅 貸 銀行存款 年底合計一下 應交稅費 所得稅 科目借方餘額，一併計提 借 所得稅費用 貸 應交稅費 所得稅...