1樓：惠企百科
企業所得稅需要計提。
計提是指將尚未發生但將要發生的支出計算出來列入費用。根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生製為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用。不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。
2樓：龍泉
企業所得稅計提是以納稅人一定期間內的純收益額或淨所得額為計稅依據。
應納所得稅=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。
應納稅所得額的計算方法：
直接計演算法，應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入額-免稅收入額-各項扣除額-准予彌補以前年度虧損額。
間接計演算法，應納稅所得額=利潤總額+納稅調整專案金額。
計提企業所得稅怎麼算
3樓：匯城集團
企業所得稅是按應納稅所得額（納稅調整後的利潤）計算繳納的。
1、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
2、應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
3、應納所得稅=應納稅所得額*稅率。
4、適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（2023年起為25%）。
4樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的？
5樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
計提企業所得稅怎麼算
6樓：清湯芥麥面
企業所得稅需要根據企業所得稅稅率進行計算，具體分為以下幾種：
1、一般企業所得稅的稅率為25%；
2、符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅；
3、國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
企業所得稅是對境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務：
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業；
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
企業所得稅的徵稅物件主要有：
1、居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅；
2、非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅；
3、**於中國境內、境外的所得的確定原則。
法律依據】中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第二十三條 企業的下列生產經營業務可以分期確認收入的實現：
一）以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現；
二）企業受託加工製造大型機械裝置、船舶、飛機，以及從事建築、安裝、裝配工程業務或者提供其他勞務等，持續時間超過12個月的，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現。第二十八條 企業發生的支出應當區分收益性支出和資本性支出。收益性支出在發生當期直接扣除；資本性支出應當分期扣除或者計入有關資產成本，不得在發生當期直接扣除。
企業的不徵稅收入用於支出所形成的費用或者財產，不得扣除或者計算對應的折舊、攤銷扣除。
7樓：小楊學姐
企業所得稅是按應納稅所得額計算繳納的。應納稅所得額=營業利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。應納所得稅=應納稅所得額*稅率。
企業所得稅的稅額，一般都是按利潤的25%繳納。會計分錄計提時：借，所得稅；貸，應交稅金，應交所得稅。
繳納時：借，應交稅金，應交所得稅；貸，銀行存款。期末結轉時：
借，本年利潤；貸，所得稅。
希望我的能給你帶來幫助謝謝。
企業所得稅如何計提
8樓：祝永婷
企業所得稅 是按 應納稅所得額 （納稅調整後的利潤）計算繳納的。 1、利潤主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用投資收益營業外收入-營業外支出。 2、應納稅所得額利潤納稅調整增加額-納稅調整減少額。
3、應納所得稅應納稅所得額稅率。 4、適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（2023年起為25%）。
企業所得稅問題，企業所得稅問題
根據稅法的有關規定 1 除主管稅務機關另有核定以外，納稅人應當分季 分月 預繳企業所得稅。2 分季 分月 預繳企業所得稅時，應當按照季度 月度 的實際利潤額預繳。3 上述 實際利潤額 是指按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入 免稅收入後的餘額。由此，假設題中沒有尚未彌補的以前...
怎麼算企業所得稅，怎麼算企業所得稅
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般...
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摩羯小魚兒 計提所得稅是在結轉損益前。計提時分錄 借 所得稅費用 當期所得稅費用 貸 應交稅費 應交企業所得稅 結轉時分錄 借 本年利潤 貸 所得稅費用 當期所得稅費用 擴充套件資料 所得稅費用的主要賬務處理。1 資產負債表日，企業根據稅法規定計算確定當期應納稅額，借記本科專案 當期所得稅費用 貸記...