1樓：匿名使用者
lz 首先你的分錄是不規範的
1.你收到貨物的時候就付款了分錄就這麼寫
借：庫存商品
貸:銀行存款（這裡使用應付賬款是因為這個月沒付款。你當月如果已經付款就不需要用應付賬款過度了，直接用銀行存款）
2.下月的時候做一筆相反的分錄
借：庫存商品（紅字）
貸:銀行存款（紅字）
3.再做一筆正確的分錄
借：庫存商品
貸:銀行存款
其實你拿到收貨單，並不一定要做分錄，因為像這樣暫估是為了估價成本的，既然你不用估價成本就先不做處理，等到進項發票來了或者你銷售出去後你的進項發票還沒來再做處理
2樓：匿名使用者
其實需要根據業務發生的情況處理，可分兩種情況：
1、想分清楚各步驟的話，即把付款、收貨、收發票都分開做分錄的話，可以使用如下分錄：
付款時，借：預付賬款
貸：現金/銀行存款
收貨時，借：庫存商品
貸：應付賬款
收發票時，借：應付賬款
貸：預付賬款
2、小規模納稅人不涉及抵扣事項，所以也可以簡單處理，如果先付款再收貨，可分兩筆處理：
付款時，借：預付賬款
貸：現金/銀行存款
收貨時，借：庫存商品
貸：預付賬款
收到發票後，把發票附在收貨分錄的會計憑證中；
如果先收貨後付款，也可分兩筆處理，
收貨時，借：庫存商品
貸：應付賬款
付款時，借：應付賬款
貸：現金/銀行存款
收到發票後，把發票款在附在付款分錄的會計憑證中；
如果是收貨時同時付款或付款時商品已收到未進行入庫分錄處理，可以一筆處理，
借：庫存商品
貸：現金/銀行存款
收到發票，把發票附在這筆分錄的會計憑證中即可。
夠詳細了吧，還有什麼不明白的嗎？
3樓：寒冰怒放
先：借：庫存商品
貸：應付賬款
到了下月初，在衝減
在：借:應付存款
貸:銀行存款
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