1樓：會飛的小兔子
**商退回多餘貨款的會計分錄：
借：銀行存款
貸：應付賬款
同時：借：應付賬款
貸：原材料（庫存商品）
貸：應交稅金——應繳增值稅(進項稅）紅字
擴充套件資料進行應付賬款的審計
一、對應付賬款進行核對。
獲取或編制應付賬款明細表，進行復核，並且與會計報表數、總賬數，明細賬的合汁數進行核對，達到賬賬、賬表相符。
二、根據被審單位實際情況，對應付賬款進行分析性複核。
1、對本期期末應付賬款餘額與上期期末餘額進行比較。
2、分析長期掛賬的應付賬款，要求被審計單位做出解釋，判斷被審計單位是否缺乏償債能力或利用應付賬款隱瞞利潤。
3、應付賬款對存貨和流動負債的比率，並與以前期間對比分析，評價應付賬款整體合理性。
2樓：金果
借：銀行存款
貸：應付賬款
同時：借：應付賬款
貸：原材料（庫存商品）
貸：應交稅金——應繳增值稅(進項稅）紅字
3樓：光子洙
收到**商退回的貨款分錄
借：銀行存款
貸：應付賬款
應付賬款的分錄：
(一)企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
(二)接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
(三)採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
(四)企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理
1.以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
2.企業以非現金資產清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按用於清償債務的非現金資產的公允價值，貸記「交易性金融資產」、「其他業務收入」、「主營業務收入」、「固定資產清理」、「無形資產」、「長期股權投資」等科目，按應支付的相關稅費，貸記「應交稅費」等科目，按其差額，貸記「營業外收入」等科目或借記「營業外支出」等科目。
3.以債務轉為資本，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按債權人因放棄債權而享有的股權的公允價值，貸記「實收資本」或「股本」、「資本公積——資本溢價或股本溢價」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
4.以修改其他債務條件進行清償的，應將重組債務的賬面餘額與重組後債務的公允價值的差額，借記本科目，貸記「營業外收入—— 債務重組利得」科目。
（五）收到**商退回的貨款，應按收到的金額，借記「銀行存款」，貸記本科目
(六)企業如有將應付賬款劃轉出去或者確實無法支付的應付賬款，應按其賬面餘額，借記本科目，貸記「營業外收入」科目。
4樓：匿名使用者
我舉例說明：你付款的時候是：借：
應付賬款 1000貸：銀行存款（庫存現金） 1000 假如貨款是800元，現在他退回來200，按道理應該是衝紅上述分錄，即：借：
應付賬款 -200貸：銀行存款 -200 但是，紅字一般表示對暫估的衝回或者是錯賬的調整（注意是一般情況下，並不是絕對的），退款不屬於錯賬也不是暫估衝紅，所以把分錄返過來寫：借：
銀行存款 200貸：應付賬款 200 這裡實際也反映出一個問題：你之前的付款應該掛預付賬款，因為你不知道貨款是多少（如果知道，就不會多付錢了），比如貨款實際是800，你卻付了1000元，所以才會出現退款的問題。
而預付賬款是資產，應付賬款是負債，你把應該記資產的記到負債，所以退款的時候這個分錄你感覺理解起來很彆扭，對不對，實際是對的，只是把應付賬款的本期發生額變大了而已，從應該的800變成1000了，餘額還是沒有影響的。你看如果用預付賬款的話退款時：借：
銀行存款 200貸：預付賬款 200 借方資產增加，貸方資產減少，就沒那麼彆扭了！ 其實我建議，如果你跟這個**商還會打交道的話，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的貨款不就行了嗎？
5樓：喜歡你的倔強瞞
方法如下：
1、付款時：借：應付賬款 貸：
銀行存款2、質量問題退回部分貨款 時 ：借：銀行存款 貸：
應付賬款3、結轉成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品
6樓：匿名使用者
多退回的貨款是現金折扣嗎？是的話，就用退回來的衝減財務費用借:現金（銀行）貸：財務費用
7樓：匿名使用者
沖銷以前付的貨款就行，借：銀行存款（現金） 貸：應付賬款
8樓：匿名使用者
借：現金（銀行存款） 貸：應付賬款
多餘款退回會計分錄怎麼寫
9樓：匿名使用者
收到退款方：借：現金/銀行存款
貸：其他應收款
支付退款方： 借：其他應付款
貸：現金/銀行存款
10樓：匿名使用者
分兩種情況
1、銷貨行為，退給購貨單位餘款
借：預收賬款
貸：銀行存款
2、購貨行為，收到銷貨單位退回餘款
借：銀行存款
貸：預付賬款
11樓：如意
退回貨款 借：應付賬款
貸：銀行存款
12樓：韓劇
借：現金
貸：其他應收款
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