1樓：匿名使用者
1、假如銷售款1000元，實際收款1050元，多收50元，會計分錄：（暫不考慮稅金）
借：銀行存款等 1050
貸：主營業務收入 1000
貸：其他應付款--***客戶 50
2、退客戶多餘款時
借：其他應付款--***客戶 50
貸：現金 50
汽車銷售公司退客戶多餘款如何做會計分錄
2樓：匿名使用者
收款 借：銀行存款或現金17萬 貸：應收賬款-××客戶17萬
退款 借：應收賬款-××客戶9萬 貸：銀行存款或現金9萬
**商退回多餘貨款分錄應該怎麼做
3樓：會飛的小兔子
**商退回多餘貨款的會計分錄：
借：銀行存款
貸：應付賬款
同時：借：應付賬款
貸：原材料（庫存商品）
貸：應交稅金——應繳增值稅(進項稅）紅字
擴充套件資料進行應付賬款的審計
一、對應付賬款進行核對。
獲取或編制應付賬款明細表，進行復核，並且與會計報表數、總賬數，明細賬的合汁數進行核對，達到賬賬、賬表相符。
二、根據被審單位實際情況，對應付賬款進行分析性複核。
1、對本期期末應付賬款餘額與上期期末餘額進行比較。
2、分析長期掛賬的應付賬款，要求被審計單位做出解釋，判斷被審計單位是否缺乏償債能力或利用應付賬款隱瞞利潤。
3、應付賬款對存貨和流動負債的比率，並與以前期間對比分析，評價應付賬款整體合理性。
4樓：金果
借：銀行存款
貸：應付賬款
同時：借：應付賬款
貸：原材料（庫存商品）
貸：應交稅金——應繳增值稅(進項稅）紅字
5樓：光子洙
收到**商退回的貨款分錄
借：銀行存款
貸：應付賬款
應付賬款的分錄：
(一)企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
(二)接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
(三)採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
(四)企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理
1.以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
2.企業以非現金資產清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按用於清償債務的非現金資產的公允價值，貸記「交易性金融資產」、「其他業務收入」、「主營業務收入」、「固定資產清理」、「無形資產」、「長期股權投資」等科目，按應支付的相關稅費，貸記「應交稅費」等科目，按其差額，貸記「營業外收入」等科目或借記「營業外支出」等科目。
3.以債務轉為資本，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按債權人因放棄債權而享有的股權的公允價值，貸記「實收資本」或「股本」、「資本公積——資本溢價或股本溢價」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
4.以修改其他債務條件進行清償的，應將重組債務的賬面餘額與重組後債務的公允價值的差額，借記本科目，貸記「營業外收入—— 債務重組利得」科目。
（五）收到**商退回的貨款，應按收到的金額，借記「銀行存款」，貸記本科目
(六)企業如有將應付賬款劃轉出去或者確實無法支付的應付賬款，應按其賬面餘額，借記本科目，貸記「營業外收入」科目。
6樓：匿名使用者
我舉例說明：你付款的時候是：借：
應付賬款 1000貸：銀行存款（庫存現金） 1000 假如貨款是800元，現在他退回來200，按道理應該是衝紅上述分錄，即：借：
應付賬款 -200貸：銀行存款 -200 但是，紅字一般表示對暫估的衝回或者是錯賬的調整（注意是一般情況下，並不是絕對的），退款不屬於錯賬也不是暫估衝紅，所以把分錄返過來寫：借：
銀行存款 200貸：應付賬款 200 這裡實際也反映出一個問題：你之前的付款應該掛預付賬款，因為你不知道貨款是多少（如果知道，就不會多付錢了），比如貨款實際是800，你卻付了1000元，所以才會出現退款的問題。
而預付賬款是資產，應付賬款是負債，你把應該記資產的記到負債，所以退款的時候這個分錄你感覺理解起來很彆扭，對不對，實際是對的，只是把應付賬款的本期發生額變大了而已，從應該的800變成1000了，餘額還是沒有影響的。你看如果用預付賬款的話退款時：借：
銀行存款 200貸：預付賬款 200 借方資產增加，貸方資產減少，就沒那麼彆扭了！ 其實我建議，如果你跟這個**商還會打交道的話，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的貨款不就行了嗎？
7樓：喜歡你的倔強瞞
方法如下：
1、付款時：借：應付賬款 貸：
銀行存款2、質量問題退回部分貨款 時 ：借：銀行存款 貸：
應付賬款3、結轉成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品
8樓：匿名使用者
多退回的貨款是現金折扣嗎？是的話，就用退回來的衝減財務費用借:現金（銀行）貸：財務費用
9樓：匿名使用者
沖銷以前付的貨款就行，借：銀行存款（現金） 貸：應付賬款
10樓：匿名使用者
借：現金（銀行存款） 貸：應付賬款
多餘款退回會計分錄怎麼寫
11樓：匿名使用者
收到退款方：借：現金/銀行存款
貸：其他應收款
支付退款方： 借：其他應付款
貸：現金/銀行存款
12樓：匿名使用者
分兩種情況
1、銷貨行為，退給購貨單位餘款
借：預收賬款
貸：銀行存款
2、購貨行為，收到銷貨單位退回餘款
借：銀行存款
貸：預付賬款
13樓：如意
退回貨款 借：應付賬款
貸：銀行存款
14樓：韓劇
借：現金
貸：其他應收款
多餘款項退回 如何做會計分錄？
15樓：葉良黃畫
例：預付訂金20,000
實際材料款18,000
普通發票
1>預付材料訂金
借:預付賬款
20,000
貸:銀行存款
20,000
2>材料入庫
借:原材料/製造費用-物料消耗
18,000
貸:預付賬款
18,000
3>多餘款項返還
借:銀行存款
2,000
貸:預付賬款
2,000
?????不可能是一筆分錄啊？
怎麼也得是1>你付訂金
2>人家發貨
至少要兩個過程吧?
你說明白一下,是不是訂金的賬處理完了?現在只是"到貨,餘款返還"
?那麼如下:
借：原材料
18,000
銀行存款
2,000
貸:預付賬款
20,000
16樓：獨獨
借：銀行存款 ----
貸：主營業務收入 ----
應交稅金：應交增值稅（銷項稅） ----銀行存款 ----
注：----為問題當中的款項金額，單位元。
17樓：
收到信匯並銷售開出發票
借：其他貨幣資金--信匯 900 000貸：主營業務收入 761 600
應交稅費--應交增值稅（銷項稅）129 472其他應付款 8 928
根據信匯憑證填寫進賬單到銀行辦理轉賬手續。
借：銀行存款 891 072
其他應付款 8 928
貸：其他貨幣資金--信匯 900 000
退還多餘貨款的會計分錄
18樓：匿名使用者
收入的分錄正確。
還要結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
不需要證明。
19樓：匿名使用者
分錄正確，不需要什麼證明了，
20樓：龔長順庾乙
借：材料採購
應交稅金---應交增值稅---進項稅
銀行存款
（收到的貨款）
貸：銀行存款
（前面付的款項，包括多付的）
用銀行匯票支付貨款多餘退回的金額編制會計分錄時該怎麼做
21樓：匿名使用者
借：其它貨幣資金--銀行匯票
借：銀行存款
貸：匯兌損益 貸：其它貨幣資金--銀行匯票貸：應收賬款
借：原材料等科目
應交稅費-增值稅
銀行存款
貸：應付票據
22樓：熱情的赫敏
借:銀行存款 貸:其他貨幣資金－銀行匯票
23樓：筱磊
dr:銀行存款 cr：其他貨幣資金-銀行匯票
結帳後退回多餘款項給客戶會計科目怎麼做?
24樓：匿名使用者
比如貨款9萬，匯給你10萬，增值稅稅率17%收到收入
借：銀行存款 100000
借：銀行存款 -10000
貸：主要業務收入 90000/1.17
貸：應繳稅費-銷項稅 90000/1.17*0.17
25樓：匿名使用者
衝減收到的款項！做與收到款項的相反處理！
例：1、收到款時
借：銀行存款 10000
貸：預收賬款 10000
2、確認銷售時
借：預收賬款 8190
貸：主營業務收入 7000
應交稅費 1190
3、退回多餘款時
借：預收賬款 1810
貸：銀行存款 1810
預收款退還怎麼做分錄？
26樓：大為
預收款退還會計分錄為:
借：預收賬款
貸：銀行存款
（一）預收賬款的定義：
預收賬款科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或
提供勞務時預收的款項。一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。企業在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項
負債，即貸記「預收賬款」賬戶。企業按合同規定提供商品或勞務後，再根據合同的履**況，逐期將未實現收入轉成已實現收入，即借記「預收賬款」
賬戶，貸記有關收入賬戶。預收賬款的期限一般不超過1 年，通常應作為一項流動負債反映在各期末的資產負債表上，若超過1
年（預收在一年以上提供商品或勞務）則稱為「遞延貸項」，單獨列示在資產負債表的負債與所有者權益之間。
（二）預收賬款的賬務處理：
（1）收到預收款時：
借：銀行存款
貸：預收賬款
（2）銷售商品時：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷售稅額）
（3）退回多餘款項時：
借：預收賬款
貸：銀行存款
（三）預收賬款的核算內容：
（1）借方發生額（表示預收賬款減少）
與收入同步確認的應收未收款項、已核銷壞賬客戶確認恢復付款能力、從「應收賬款」科目轉入、從「其他應收款」科目轉入、因應收票據到期未付款而轉入、帖現商業匯票到期未付款轉短期貸款、**貨單位墊付的包裝費運雜費保險費；
（2）貸方發生額（表示預收賬款增加）
預收客戶之預付款項、收到的營業款項、預收的商業匯票、以存貨清償應收賬款、以股權清償應收賬款、以債權清償應收賬款、固定資產無形資產清償、已經確認之壞賬損失、因債務重組損失的款項、「應收賬款」或「其他應付款」科目轉入；
（3）期末餘額
預收賬款科目期末貸方餘額，反映企業向購貨單位預收的款項，期末借方餘額屬應收賬款性質，反映企業應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。
（四）資產負債表日預收賬款的填列方法：
根據「應收賬款」和「預收賬款」明細賬的借方餘額之和記入「應收賬款」項，而根據明細賬的貸方餘額之和記入「預收賬款」項。