1樓：韓飛律師
出納發工資時應注意工資的計算、工時的計算以及每個員工對應的工資是否一致；
一、工資應當發放給勞動者本人；
二、工資應當及時足額的發放給勞動者本人；
2樓：飄揚的海風
如果是現金髮放，一定先把應發總金額單獨取出後，按工資表按人應發分配好，然後和總金額再碰一下，然後簽字後領取，一定要簽字後再發給。
3樓：匿名使用者
現在很少有用現金髮工資的了，如果要現金，最好從公司帶司機去，路上注意安全；發放的時候要注意數目不要弄錯，現金本人領取並簽字。
4樓：匿名使用者
就是發對了，別錯了，找個人幫你核查一下。
準備好零錢。
5樓：匿名使用者
取錢注意安全，發錢注意簽字和金額，
6樓：風行天下80後
簡單，就是要細心。做好金額正確。錢款安全，交接好。
出納要注意哪些問題
7樓：韓飛律師
出納發工資時應注意工資的計算、工時的計算以及每個員工對應的工資是否一致；
一、工資應當發放給勞動者本人；
二、工資應當及時足額的發放給勞動者本人；
8樓：網友
1、不求急，但求有序。收現時儘量用驗鈔機校驗一下真偽。
2、將現金給別人時一定要對方簽收，防止重複付款。收現時一定要開收據，收據日期可幫助自己進行賬實核對。
3、每天下午預估現金需用量後，將多餘現金送存銀行。下班前盤點現金，登記好現金日記賬，保證現金日清月結。
4、每天定時去銀行取銀行回單，並及時登記銀行存款日記賬。
5、對領用支票等一定要有記錄，並有相關人員簽收記錄。收到票據登記備查簿。
6、妥善保管印章，不擅自借用他人。
7、加強專業知識培訓，尤其對銀行結算制度及現金管理制度要有所瞭解。
出納發工資流程
9樓：小雨手機使用者
出納發工資步驟：
1、每月做工資前準備一份上月工資清單，有電子版的最好，方便修改。
2、根據人事部門給你的的人員考勤及變動情況調整工資。
3、確認調整後的工資沒有問題，將電子版檔案備份成銀行要的格式，一種是拷貝給銀行一張盤同時交一張支票填好銀行的進帳單，另一種是上網自己上傳檔案。
10樓：恆企教育
1、稽核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，稽核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算五險一金)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金彙總表，填制記賬憑證，經稽核後，會同有關人員提取現金，組織發放。
發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記賬憑證編號，妥善保管。
2、負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納具體工作流程：學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
11樓：法妞問答律師**諮詢
一般單位發放工資的流程：公司找一家銀行作為代發工資銀行，簽訂協議，為員工批量辦理銀行卡。每月發工資時，公司財務將代發資料交給銀行。
12樓：匿名使用者
人事考勤做好工資表的電子**和列印件交給財務，列印件記得要老總簽字確認。會計根據該電子**做銀行工資模板檔案，由另一個會計進行復核確認後上傳。等待銀行稽核，通過後自動發放工資。
13樓：匿名使用者
我們公司是在銀行辦理這個業務的。
⒈要和銀行簽定一個這樣的帶發工資的合同，銀行是按照人頭收費的⒉然後到月末或者是你們公司發工資日期的前幾天把你們公司發工資員工的銀行帳號()、員工姓名、工資金額明細交給銀行就可以了。
3.你可以到銀行詳細諮詢以下，挺方便的。
14樓：匿名使用者
借：生產成本/製造費用/管理/銷售費用。
貸：應付職工薪酬-工資。
應交稅費-個人所得稅。
借：應付職工薪酬-工資。
應交稅費-個人所得稅。
貸：庫存現金。
一般計提時做一張，繳納和發工資不在一個時點的分開做，主要看是否是一個時點完成的，計提時後附工資計算單，需要有會計主管審批和領導，繳納和發工資時後附交稅憑據，和職工領取工資後的簽字確認單或銀行匯劃憑單。
小公司出納發工資前應該做些什麼準備
15樓：韓飛律師
小公司出納發工資前應該準備好員工的工資條，核對員工的出勤天數，加班時數有沒有錯誤；
一、一般公司在發工資時，勞動者都會在工資條上簽字確認；
二、工資條一般要保留2年的時間，也便被查；
16樓：匿名使用者
發工資前應該做些什麼準備，這要看你都做些什麼工作，視工作而定啦，員工欠款是否需要扣，要扣的話，準備資料，社保費要扣嗎，扣多少，水電等費用呢，工資表是你造冊嗎？造好冊了去銀行領錢準備發，或是打到工資簿。
17樓：紫色的藍
工資單如果有人力資源部分負責的話就不必考慮核對出勤表的問題了，確定工資表上有公司相應領導的簽字，計算工資總額的合計金額是否正確，計算個人所得稅計算是否正確（否則在下個月申報個人所得稅的時候會很麻煩），確認如果工資是在銀行發放的話，先在公司開戶的銀行（基本賬戶或一般賬戶都可以）簽訂工資發放協議（很簡單，銀行有**，填一下蓋章即可），為工資表上的人員在發款銀行開立賬戶（一般只需要提供員工身份證影印件，銀行會給你辦理好過幾天將帶有初始密碼的卡直接給你）。確認賬戶裡的金額足夠發放工資，將工資表影印件送到銀行即可。。。不明的再問吧。。
18樓：深圳中立誠稅務
1、收集出勤記錄。
2、收集社保繳納記錄。
3、製作工資表，計算應付工資。
4、減去罰款、應收個人社保，計算代扣代繳個人所得稅。
5、計算出實發工資。
6、準備現金，如果用銀行代發製作代發的**。
7、支付工資，如果給現金的讓員工簽收，如果銀行代發將代發工資表給銀行，如果網上銀行支付的操作網銀。
出納給員工發工資要有什麼手續
19樓：向陽會計諮詢
發放現金的話，再工資單後邊「職工簽名」一覽。由職工本人簽名。
如果屬於銀行代發的話，直接把銀行代發工資的明細清單附在憑證後面就可以了。
20樓：匿名使用者
一般的小型企業是由出納發工資的，但工資表是由工資核算員做的，可以是人力資源部門人專員，也可以是會計。
屬兼任。如果是委託銀行代發工資的，一般都有轉賬記錄的，只需要在發工資時，要求員工在自己的工資條上簽字確認即可；
一、一般現在公司發放工資，都是委託銀行代發的，這樣即方便快捷，也可以省去很多事情，一般公司只需要給代發工資的銀行一定的手續費即可；
二、在發放工資時，一般要給員工看看這個月發放工資的工資條，要求員工對工資條簽字確認，或者員工對工資條有異議的，用人單位應當作出解釋和說明。
21樓：匿名使用者
在工資表的金額後面簽字。
出納發工資的全過程
22樓：匿名使用者
1.提取現金：
借：庫存現金。
貸：銀行存款。
2.發放現金。
借：應付職工薪酬---工資。
貸：庫存現金。
如果為直接從銀行打卡的話：
借：應付職工薪酬---工資。
貸：銀行存款。
23樓：匿名使用者
借：生產成本/製造費用/管理/銷售費用。
貸：應付職工薪酬-工資。
應交稅費-個人所得稅。
借：應付職工薪酬-工資。
應交稅費-個人所得稅。
貸：庫存現金。
一般計提時做一張，繳納和發工資不在一個時點的分開做，主要看是否是一個時點完成的，計提時後附工資計算單，需要有會計主管審批和領導，繳納和發工資時後附交稅憑據，和職工領取工資後的簽字確認單或銀行匯劃憑單。
24樓：匿名使用者
1.取錢：
借：庫存現金。
貸：銀行存款。
2.計提工資：
借：銷售方用/管理費用/製造費用/在建工程等貸：應付職工薪酬。
3.發工資：
借：應付職工薪酬。
貸：其他應付款—養老保險（個人）
---醫療保險（個人）
---失業保險（個人）
---住房公積金（個人）
---企業年金（個人）
其他應收款---個人借款。
應繳稅費—個人所得稅。
庫存現金。繳納社會保險。
借：管理費用---養老保險（企業）
---醫療保險（企業）
---失業保險（企業）
---住房公積金（企業）
---企業年金（企業）
其他應付款—養老保險（個人）
---醫療保險（個人）
---失業保險（個人）
---住房公積金（個人）
---企業年金（個人）
出納如何交接，應注意什麼問題？
25樓：非深戶達人
出納交接時大致因注意以下幾點：
(一)現金的移交：
1．交接庫存現金，明確實存數。
2．一般企業都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。
3. 若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。
（二）移交的會計憑證、帳簿：
交接時，注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。
相關的還有業務員明細賬、未作賬票據等，總之根據你們公司具體情況拉。
（三）票據：
對於票據的交接通常是對於空白的現金支票、進賬單、結算申請書、國稅發票、地稅發票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票的交接清點。
交接時，尤須注意的是這些票據的號碼，必須是相連的，要注意清點。；
還有銀行印鑑片各是哪些銀行的，需一一進行檢視。
（四）印鑑、印章；
企業一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發票章；國稅發票章、現金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。（五）公司證件；
公司證件交接主要有企業的營業執照正本，副本；組織機構**證正、副本；稅務登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發票領購本；地稅通卡。
最後注意交接完後，交接書一式貳份，雙方各執一份。
新手出納：請教出納的日常工作流程及一些注意事項，謝謝！
26樓：東奧名師
工資報銷
除了經濟業務上的款項支出，員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報銷的員工會填寫費用報銷單，交給出納進行稽核。出納稽核無誤後會計進行復核，經過批准方可對費用進行報銷。
而發放工資時，人事部門會將工資發放的金額列表交給出納人員，同樣經過出納和會計的稽核後，才可以對工資進行發放。
管理資金
其實所謂的出納，從字面可以看出其大意：出即支出，納即收入。所以對資金的收付管理，是出納最基本的工作內容。
但是隨著經濟的發展，出納的工作已經不單純是現金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的籤付等。所以經濟業務上的款項往來，是出納每日必須要完成的工作。
保管物品
正常來說，一家企業的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險櫃中，方便隨時取用。所以保險櫃鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失。
入賬處理
每個月月末，不單單是會計人最忙碌的時候，同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末，需要把自己經手的每筆業務，錄入系統中，其中包括：收款結算單，付款結算單和轉賬結算單。
根據業務的實際情況，選擇相應的現金業務和票據業務。全部處理完畢後，需要對餘額表和銀行流水進行核對，找出差異後，製成餘額調節表進行處理。
出納發工資流程，出納給員工發工資要有什麼手續
小雨手機使用者 出納發工資步驟 1 每月做工資前準備一份上月工資清單，有電子版的最好，方便修改。2 根據人事部門給你的的人員考勤及變動情況調整工資。3 確認調整後的工資沒有問題，將電子版檔案備份成銀行要的格式，一種是拷貝給銀行一張盤同時交一張支票填好銀行的進帳單，另一種是上網自己上傳檔案。 法妞問答...
一般面試出納都會提些什麼問題，出納面試的時候會提些什麼問題？
學而有則事 用人單位，向你問，你的家鄉住處，年齡，身體狀況，學歷什麼。還有你是否參加過什麼工作，平時喜歡的專業，善長什麼樣的技能。有時會提問你對現實社會的人生事物， 我從事多年財務主管,以我從前任出納的經驗,最經典的問題是,你如何加強資金的內控,呵呵,屬於自己監督自己.還有的家族式企業會問你票證的安...
出納現金盤點時要注意的什麼，出納交接需要注意哪些？
記清明細賬，做到流水賬餘額和手中的現在一致就行，我說的是實際工作中。庫存的現金與帳面一致，如有誤差，找到根源。對一些票據不符合規定的，補齊手續。要注意與銀行存款日記賬相對應，每一筆錢都是怎麼用的，誰用的，賬本的餘額要與實際現金的餘額相符 現金盤點是審計實施中必不可少的一個程式，通過對現金進行突擊盤點...