1樓：達耘濤禽婕
是在發現盤虧時就需要做進項稅額轉出。
借：待處理財產損益_待處理流動資產損益。
貸：原材料。
應交稅金―應繳增值稅（進項稅額轉出）
注意的時：只有由於管理不善等原因造成的毀損，才應當將相應的進項稅額轉出。
對於盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬。
屬於定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，即正常損失，經批准後轉作管理費用。
借：管理費用。
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
對於應由過失人賠償的損失，應作如下分錄：
借：其他應收款。
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
對於自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失，即非正常損失，應作如下分錄：
借：營業外支出──非常損失。
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
對於無法收回的其他損失，經批准後記入「管理費用」科目。
借：管理費用。
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損失。
2樓：智融聊管理
存貨盤虧的進項稅不可以抵扣銷項稅，但可以在所得稅稅前扣除。
存貨盤虧的進項稅額轉出應如何計算？
3樓：股城網客服
一、自制存貨沒有進項稅，不存在進項稅轉出的問題。
首先區分這個盤虧時正常的盤虧還是非正常原因導致的，按照規定，如果是正常的比如保管使用過程中的合理損耗盤虧，是不需要做進項轉出的；
如果是非正常的，比如保管不善丟失等，這時候要進項轉出，計算轉出的基數應該是生產這個成品所耗用的原材料的成本，可以說成是你理解的那樣，產品里扣除人工和製造費用之後的金額。
二、存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責任人賠償後的餘額，應依據以下證據材料確認：
一）存貨計稅成本確定依據；
二）企業內部有關責任認定、責任人賠償說明和內部核批檔案；
三）存貨盤點表；
四）存貨保管人對於盤虧的情況說明。
三、存貨報廢、毀損或變質損失，為其計稅成本扣除殘值及責任人賠償後的餘額，應依據以下證據材料確認：
衝洞一）存貨計稅成本的確定依據；
二）企業內部關於存貨報廢、毀損、變質、殘值情況說明及核銷資料；
三）涉及責任人賠償的，應當有賠償情況說明；
四）該項損失數額較大的（指佔企業該類資產計稅成本10%以上，或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應有專業技術鑑定意見或法定資質中介機構出具的專項報告等。
四、存貨被盜損失，為其計稅成本扣除保險理賠以及責任人賠償後的餘額，應依據以下證據材料確認：
一）存貨計稅成本的確定依據；
二）向公安機關的報案記錄；
三）涉及責任人和保險公司賠償的，應有賠償情況說明等。
固定資產盤虧，其進項稅要轉出嗎?
4樓：股城網客服
固定資產盤虧，如果原來購入固定資產抵扣過進項稅的話，需要轉出進項稅；
如果原來購入固定資產沒有抵扣過進項稅的話，不需要做進項稅轉出處理。
其記賬如下：
借：固定資產清理。
累計折舊。貸：固定資產。
借：其他應收款 （假如個人要負責任）
貸：固定資產清理。
借：固定資產清理。
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
借：營業外支出。
貸：固定資產清理 （餘額轉入營業外支出科目）
進項稅額的問題，進項稅額轉出的問題？
我是福建的，是有相關檔案。也難怪以上朋友不知道，書籍上是沒有，以上朋友說的都是對的。根據國家稅務總局的對一般納稅人進項稅額抵扣條件的相關檔案規定，工業企業購進貨物 或購過貨物所支付的運輸費用 必須是貨物入庫以後才可以進行抵扣，沒有進倉的貨物的進項稅額一律不得做為當期的進項稅額進行抵扣 商業企業購進貨...
用於免稅專案的原材料的進項稅額轉出,計入生產成本中,那樣不就等於這個免稅商品繳稅了嗎,請高手解釋下
幸福千羽夢 免稅不是退稅。免稅是就你單位加工中的增值部分免稅，不是把原來徵收的稅金退給你 用於免稅專案的原材料的進項稅額轉出，計入生產成本中，這是正確的，與免稅沒有衝突。用於加工免稅產品的原材料所包含的增值稅，是在以前的流通環節中徵收的，與免稅單位銷售賣納稅無關。 用於免稅專案的原材料的進項稅額轉出...
從留抵稅額中做進項稅額轉出，會計分錄怎麼做
看你進項稅額轉出的原因以及具體用途，計入相應科目比如購入現在轉而用於構建不動產，計入在建工程購入用於職工福利，計入管理費用等 借 在建工程 管理費用等 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 商貿企業輔導期增值稅 商貿企業輔導期最短是6個月,最長是12個月.在輔導期時到月認證次月抵扣,當月只能作代抵...