1樓：
按照規定，納稅人生產經營取得銷售收入，都屬於應稅行為，應該計算繳納增值稅等稅費，不管是否開具發票。
你銷售傢俱，應該按照價稅合計向購買者收取款項，按照規定計算繳納增值稅等稅費。這裡的「價」是不含增值稅的金額。
開具發票時，金額欄填寫不含稅金額，稅額填寫增值稅額。增值稅額=金額×稅率或者徵收率。
小規模納稅人是按照徵收率計算繳納增值稅的。徵收率是3%。如果月銷售額不超過10萬元或者按季納稅的季銷售額不超過30萬元免徵增值稅，超過標準按照全部銷售額和3%徵收率計算繳納增值稅。
如果購買方需要開具增值稅專用發票，可以向稅務機關申請代 開，但是開具專用發票的銷售額是必須繳納增值稅的，不享受不達標準免徵增值稅的優惠政策。
2樓：匿名使用者
定製衣櫃屬於購銷業務，按照現在的政策適用13%增值稅率，具體計算：
總價/（1+13%）*13%——但是並不是實際要交這麼多稅，還要看當期的進項稅額情況
以上指的是一般納稅人，如果是小規模納稅人，適用3%徵收率：
總價/（1+3%）*3%——實際就交怎麼多增值稅
增值稅的銷項稅額和進項稅額的計算
3樓：匿名使用者
(1)銷項＝50*20000*17%＝170000(2)採取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天。銷項＝4*20000*17%＝13600
(3)採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
銷項＝5*20000*17%＝17000
(4)銷項＝20*234/1.17*17%＝680(5)進項＝900000*13%＝117000。是指不含稅價款900000
(6)不能抵扣進項
62、銷項＝201280
62、進項＝117000
63、應納稅＝84280
答案是d c a
4樓：聲淑蘭束卿
1、「這個例子中這批材料損毀了不能再銷售了沒有的鎖項稅額了所以不能從銷項稅來抵扣進貨時的進項稅額了是嗎？」是的，要將已抵扣的進項稅額作進項轉出，這部份進項稅額要交稅，也就是不能作進項抵扣，減少進項稅額。
2、「如果交的話那這個企來不是虧了嗎，難道這個就是要企業要自己承擔的風險嗎？還是有的企業有風險保險的呀？國家會不會幫助呀？
」這部份損失要看如何造成的，可以向保險公司理賠，或者可以向造成直接經濟損失的人索賠，如果是企業自己經營不善的話也只好企業自己承擔。這部份損失可以報稅務部門，在年底彙算清繳時扣減應納稅所得額。
3、「進項稅額轉出「到底是什麼意思呢？
」舉個例子，如果你這個月論證通過抵扣聯稅額是10萬元，這批材料的進項稅額轉出是5萬元，銷項稅額是20萬元，那麼你這個月應交增值稅就是20－（10－5）＝15萬元。
4、「補充問題」一般的企業如果不盈利的話肯定是關門，所以一般的都是銷項大於進項，所以一般是用進項稅額抵扣銷項稅額，也有可能有一二個月是銷項稅額抵扣進項稅額，那應該是進項大於銷項，也就是說不用交稅。
一道計算增值稅額的題，急用！謝謝
5樓：餘湧泉
銷項：93.6/1.17*0.17=13.6萬元進項1、
外購傢俱可抵扣額=40*0.17=6.8萬（註明是價款，也即不含稅）貨運發票可抵扣額=1*0.07=700元
2、購塗料專票上註明稅額9萬元
3、進口材料價款+關稅稅額=8+1
所以增值稅進項額=9*0.17=1.53萬元合計進項為68000+700+15300=84000元應納稅額=136000-84000=52000元
6樓：匿名使用者
銷項稅額=93.6/（1+17%）*17%=13.6萬專票應該是價稅分開的，40是不含稅價款，該筆進項=40*17%=6.8萬
進口增值稅=9*17%=1.53
外購建築裝飾並非用於增值稅應稅專案，也不屬於固定資產，按增值稅暫行條例規定，不能抵扣
所以應納稅額=13.6-6.8-1.53=5.27-0.07=5.2忘了還有運費的1萬，
7樓：龍泉
1、進項稅=40*17%+1*7%+（8+1）*17%=6.8+0.07+1.53=8.4
2、銷項稅=93.6/（1+17%）*17%=13.6
3、當月應納增值稅額=銷項稅-進項稅=13.6-8.4=5.2萬元。
8樓：小草初長
銷項稅額=93.6/(1+17%)*17%=13.6
進項稅額=40*17%+1*7%+（8+1）*17%=6.8+0.07+1.53=8.4
應納增值稅額=13.6-8.4=5.2萬元
9樓：農大
進項稅額：40*17%+1*7%+（8+1）*17%=8.4
銷項稅額：93.6/(1+17%)*17%=13.6
應交稅費：13.6-8.4=5.2
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