1樓：匿名使用者
（1）進項稅：40 000*17%=6 800銷項稅：100 000*17%=17 000（2）銷項稅：
4 000/1.17*17%=581.20（3）銷項稅：
(12*5 000+1 000/1.17)*17%=10 345.30
（4）銷項稅：5 000/1.17*17%=726.
50（5）銷項稅：3 510/1.17*17%=510（6）進項稅：
17 000+1 020=18 020（7）進項稅轉出：30 000*17%=5 1001、為雜誌社印刷雜誌業務的增值稅銷項稅；
銷項稅：100 000*17%=17 0002、向廢舊物資**單位銷售貨物的增值稅銷項稅；
銷項稅：3 510/1.17*17%=5103、計算該企業當月銷項稅額合計；
17 000+581.20+10 345.30+726.50+510=29 163
4、計算該企業當月進項稅額；
6 800+18 020=24 820
5、計算該企業當月應納增值稅稅額。
29 163-24 820+5 100=9 443
2樓：匿名使用者
解題**；2023年cpa《稅法》——第二章增值稅法該文章**自中華財會網
(1)為雜誌社印刷雜誌業務的增值稅銷項稅：
銷項稅=100000×13%=13000(元)（2）向廢舊物資**單位銷售貨物的增值稅銷項稅：
銷項稅=3510÷(1+17%)×17%=510(元)(3)計算該企業當月銷項稅額：
銷項稅=13000+510+4000÷(1+17%)×17%+5000×12×17%+(5000+1000)÷(1+17%)×17%
=25162.99(元)
(4)計算該企業當月進項稅額：
當月可以抵扣進項稅=40000×17%+17000+1020-30000×17%=19720(元)
(5)計算該企業當月應納增值稅稅額：
當月應納增值稅
=25162.99-19720=5442.99(元)
常見的增值稅問題有哪些
3樓：悟空財稅服務****
1. 問：銷售免稅貨物一律不得開具增值稅專用發票嗎？
答：有特例。根據稅法規定，凡享受免徵增值稅的國有糧食購銷企業和中國儲備糧總公司及各分公司所屬的**儲備食用植物油承儲企業，均按增值稅一般納稅人認定，允許其開具增值稅專用發票並納入增值稅防偽稅控系統管理。
2.問：以舊換新可以抵扣進項稅嗎？
答：收購舊貨由於無法取得增值稅專用發票，因此不存在抵扣舊貨進項稅額的情況。
3.問：銷售舊貨的具體規定到底是怎麼樣的，能詳細講解一下嗎？
答：1）納稅人銷售不是自己使用過的舊貨，一律按照4%的徵收率先計算增值稅額後減半徵收增值稅。
2）舊貨經營單位銷售舊貨和固定資產（包括遊艇、摩托車、汽車）無論是否是自己使用過，均按照4%的徵收率先計算增值稅額後減半徵收增值稅。
3）個人銷售自己使用過的物品，除遊艇、摩托車、汽車外，免徵增值稅。個人銷售自己使用過的遊艇、摩托車、汽車售價超過原值按照4%的徵收率先計算增值稅額後減半徵收，售價未超過原值免徵增值稅。銷售非自己使用過的其他舊貨適用1）條規定。
4）個體工商戶銷售自己使用過的遊艇、摩托車、汽車，售價超過原值按照4%的徵收率先計算增值稅額後減半徵收，售價未超過原值免徵增值稅。銷售其他舊貨無論是否自己使用過均按照4%的徵收率先計算增值稅額後減半徵收增值稅。
5）非舊貨經營單位的企業銷售自己使用過的固定資產包括遊艇、摩托車、汽車，售價超過原值按照4%的徵收率先計算增值稅額後減半徵收增值稅，售價未超過原值，免徵增值稅。銷售其他非固定資產舊貨無論是否自己使用過，均按照4%的徵收率先計算增值稅額後減半徵收增值稅。
4.問：購進的農產品一定是要農業生產者自己生產的才可以按照13%的扣除率抵扣進項稅嗎？
答：關於購進免稅農產品抵扣進項稅的問題總結如下：
1）從農業生產者和小規模納稅人處購買的必須是初級農產品才可以抵扣進項稅，而且從農業生產者手中購買的必須是自產的農產品，對於小規模納稅人則沒有自產的要求；
2）必須使用的是稅務機關批准使用的收購憑證，或者從小規模納稅人處取得普通發票才可以抵扣進項稅；
5.問：能解釋一下廢舊物資和舊貨的區別嗎？
答：廢舊物資**經營單位和舊貨經營單位是兩個不同的資質，同時廢舊物資和舊貨也是有區別的，在這裡不要混淆。廢舊物資是指已經喪失原有使用功能的廢棄物，而舊貨是指使用過的仍保持原有使用功能的貨物。
6.問：請問稅率和扣除率有什麼區別？
答：扣除率是指依普通發票（運費、廢舊物資、小規模納稅人銷售初級農產品）或者收購憑證（農業生產者銷售自產農產品）上的金額×扣除率計算進項稅，計入成本的金額為發票金額×（1－扣除率），而稅率則是依增值稅專用發票上的銷售額（不含稅）×稅率來抵扣進項稅，其實就是增值稅專用發票上的增值稅額，計入成本的金額為不含稅銷售額；如果按照含稅銷售額來計算允許抵扣的進項稅則為含稅銷售額÷（1＋稅率）×稅率，計入成本的金額為含稅銷售額÷（1＋稅率）。所以在做進項稅轉出時，之前是按照稅率作進項稅抵扣後計入成本的，進項稅轉出金額＝成本×稅率；之前是按照扣除率作進項稅抵扣後計入成本的，進項稅轉出金額＝成本÷（1－扣除率）×扣除率。
目前適用增值稅扣除率的有三個：13％（免稅農產品）、10％（廢舊物資）、7％（運費）。
增值稅問題
4樓：塔頂的巔峰
1、如果是含稅**要除以1.17；反之不用除以1.17，但這裡均不是運費，而是商品或材料購買價（運費見第2條）
例如，購買a商品，含稅**為2000元
先計算不含稅**=2000/1.17=1709.4
再計算增值稅=1709.4*0.17=290.6
（不含稅**）1709.4+（增值稅）290.6=（含稅**）2000
如果告知是不含稅價，就不用先除以1.17，直接用不含稅價乘以稅率就行了。
例如，購買商品，不含稅價1000
增值稅=1000*0.17=170元
2、運費抵扣就是用運費本身乘以稅率7%，不用計算含稅或不含稅**。
例如，支付運費1000元，
增值稅=1000*7%=70元
什麼時候要除以1-0.07，什麼時候又不用除以1-0.07？
轉出增值稅時運費，要除以1-0.07，如非正常損失、用於非應稅專案，
例如，火災燒燬材料109.3萬元（含運費9.3萬元）
（109.3－9.3）×17%＋9.3／（1-7%）×7%＝17.7（萬元）
為何這裡要1-0.07？因為當初入成本時已經把7%的進項抵扣了，也就是說入成本的是運費總數的93%，如果轉出要先還原運費，然後後再去乘以7%。
什麼時候又不用除以1-0.07？
除轉出以外，均不用除以1-0.07
3、可以抵扣。但自產貨物用於本企業在建工程的要視同銷售，即要做銷項稅。
借：在建工程
貸：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
如果是領用的原材料不能抵扣，需要進項稅轉出。
借：在建工程
貸：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
關於增值稅問題 100
5樓：拼命考滿分
開3月4月的發生業務對應的發 票是按17點收費。
國家稅務總局公告2023年第18號公告：
一般納稅人在增值稅稅率調整前已按原適用稅率開具的增值稅發 票，發生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發 票的，按照原適用稅率開具紅字發 票；開票有誤需要重新開具的，先按照原適用稅率開具紅字發 票後，再重新開具正確的藍字發 票。
一般納稅人在增值稅稅率調整前未開具增值稅發票的增值稅應稅銷售行為，需要補開增值稅發 票的，應當按照原適用稅率補開。
6樓：習冰潔鳳詩
增值稅是由消費者自己承擔的，所以是應該4450
7樓：嵇洮蹉凡雁
三萬是含稅價，開票當然是開三萬啦，這個三萬就是價稅合計。
樓主肯能對國稅開票的實務不太瞭解，開票多少錢的發票實際是指的價稅合計，如果不含稅價是30000，那麼就要開出30000*1.17的增值稅專用發票，在增值稅專用發票的智慧系統上會自動計算應交的增值稅與價稅合計，只要輸入不含稅價便可。
關於增值稅的問題。
8樓：老金會計
1.題主所說的實際稅率是9%，個人分析可能是稅負，就是實際交稅的金額除以收入額(不含稅)。比如說你購進貨物有進項4000元，銷售收入100000元，銷項是13000元，應交稅13000-4000=9000元，這樣稅負是9%，如果沒有進項就是13%。
2.客戶打款剔除預付及陳欠款等因素，當然要全額開票，不含稅5000.開票含稅就是5000ⅹ1.13，如果你賣5000不掙錢，可以提高售價，沒必要弄得你們會計說得那麼複雜。
3，個人認為，在沒有進項的情況下，老闆又規定出利潤百分點，利潤是個死數，增稅就想正好交9%，會計說的是對的，與陽奉陰違無關。
9樓：
什麼亂七八糟的啊！
怎麼會出現行內稅率9%，而稅法稅率是13%的情況？稅法規定稅率是多少，就按照多少稅率開具發票，計算應納稅額。我感覺你那個會計就是一個半路出家的會計，根本不懂稅收原理。
比如，你不含稅金額50000元，稅率9%，應納稅額50000×9%=4500元，你向購方按照價稅合計54500元收取款項，你自己收取金額50000元，交稅4500元，怎麼可能收不到50000元？
10樓：匿名使用者
我國的增值稅率按行業劃分適用稅率分為三檔9%、13%、6%。
11樓：匿名使用者
你應該是老闆，建議換會計。哈哈哈
12樓：追夢少年丶
按照規定稅率來，你收多少乘以稅率，等於多少就是你要交的。
增值稅如何計算問題？
13樓：雲帳房
增值稅的計算方式如下：一、基本公式：應納稅額=銷項稅額-進項稅額增值稅計算公式：不含稅銷售額×(1+稅率)=含稅銷售額不含稅銷售額×稅率=應納銷項稅額
從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消售者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅，但在實際當中，商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。
因此，我國也採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法，即根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率講算出銷項稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額，這種計算方法體現了按增值因素計稅的原現。
關於專用增值稅發票抵扣的問題，增值稅專用發票裡“抵扣”是什麼意思啊
2 不可重開。1 在180天內該發票未經抵扣的情況下可以開具紅字發票。你這3月的，已超過180天，故不可開紅字發票。ps 紅字發票就是負數發票，發生退貨或開票有誤時可開與原發票內容完全一致的負數發票衝減稅額，之後可再重開正確的正數發票。原文 超過180天認證期未認證且屬於扣稅專案範圍的增值稅專用發票...
增值稅發票是增值稅專用發票還是增值稅普通發票
小島知道 增值稅專用發票與增值稅普通發票有何區別？ 現行稅制發票分為 普通發票 和 增值稅專用發票 兩大類.1.普通發票是指增值稅專用發票以外的納稅人使用的其他發票。2.增值稅專用發票只有增值稅一般納稅人和稅務機關為增值稅小規模納稅人代開時使用。納稅人要從事正常的生產經營活動，一方面要向收款方索取發...
關於增值稅計提的問題，關於增值稅會計分錄的問題
這樣處理 假如現在是6月份變更為計提 對5月份的城市建設稅 教育費附加等。按照以前的賬務處理 借 營業稅金及附加 貸 銀行存款 6月30日，根據增營銷 借 營業稅金及附加 貸 應交稅費 應交城市建設稅 應交教育費附加 7月份繳納6月30日計提的稅費 借 應交稅費 應交城市建設稅 應交教育費附加 貸 ...