1樓：哥對你只是傳說
根據所得稅法規定企業在連續經營期間，當年有應納稅所得額可以彌補以前年度虧損。2023年應該屬於季度預交所得稅後，匯繳時出現虧損，出現多交稅款現象。2個方案：
1、找稅務局去申請退稅；
2、2023年出現虧損，你的多交稅款沒有機會去抵繳，2023年匯繳後有盈利了，想彌補2023年虧損，要看你公司2023年的應納稅所得額是否足夠彌補2023年，2023年的虧損，要是不夠的話，2023年的多交所得稅還是無法形成。只有2023年的應納稅所得額足夠彌補2023年、2023年虧損後，2023年匯繳出現應納所得稅額的時候，你的2023年多交稅額才會出現，別在網上繳稅，我們這一般是到辦稅服務廳去手工抵繳欠稅。具體在填寫所得稅納稅申報表的附表四里按年度填寫2023年實際應納稅所得額和2023年虧損額，在填寫2023年應納稅所得額的時候，注意在2023年或者2023年能夠彌補虧損相應的行，就達到你的目的了，到了主表把資料提取出來就ok了。
2樓：匿名使用者
主表是不能填寫的，你只能在附表填寫，然後自動生成主表。
有一個附表是所得稅彌補虧損的，在那裡面填，然後主表就出現抵消了。
3樓：匿名使用者
是在主表第41行填列，應納所得稅額也是沒有變化。我也是計算主表第40行減填列主表第41行交的所得稅
請教高手關於企業所得稅彙算清繳的問題
4樓：匿名使用者
事務所打**來要你們彙算清繳，我的理解是要來你們這裡做稅審。你只需要準備一下他們要求準備的資料就好了。
對於彙算清繳，根據稅務局的要求來做，需要你們提供鑑證報告，你就得找事務所出這個報告。一般彙算前，稅務局會發文，略帶有強制性。2023年度的文已大致擬好，說幾個主要標準吧，銷售收入超3000萬或是當年虧損，或是有分支機構等。
我認為，事務所打**來要你們彙算清繳，說明你們企業以前年度一直在找事務所做這種鑑證報告，所以今年也不例外。因為2月份事務所略閒，3、4、5月們就忙的不行了，所以對你們這種老客戶就催一下。
不用怕，你可以什麼都不做準備，他們來了要什麼給什麼就好了。有不明的地，你再問。比如他們出了報告主要是涉及企業所得稅的調整專案，也許有調增調減專案。
為什麼調增為什麼調減，可不可以有商量餘地等，你可以問我。
5樓：匿名使用者
不用的啦，事務所的人會去你們單位的，事先通知一下是為了讓你們準備好相關資料。比如報表、本年度的審計報告、總賬、明細賬憑證等等。然後彙算期間會問你們關於賬務的相關問題。
6樓：匿名使用者
首先，這個事務所是接受公司的委託，進行彙算清繳審計；其次，提供賬本、憑證、報表及其他有關資料給事務所（按事務所的要求），進行審計；第三，事務所出具彙算清繳鑑證報告（公司核對過）；第四，公司憑這份報告到主管稅局辦理彙算清繳手續。
7樓：手機使用者
如果賬多的話可以商量讓他們去你們公司做彙算，你需要準備點資料就行了。最後事務所會給你們出彙算報告的
關於企業所得稅彙算清繳的問題
8樓：匿名使用者
1、會計師事務所並不會幫企業年檢，而是幫企業出財務審計報告，幫企業上傳財務資料，其他的他們不會再做，審計裡面所有的會計報表均會有的，當然你說的現金流量表肯定也就有了。
2、會計師事務所出審計當然都應該在所得稅匯繳清算及營業執照聯合年檢前出，否則咱們無法向稅局提供審以及營業執照年審無法填報！！
請教企業所得稅彙算清繳的問題
9樓：匿名使用者
事務所打**來要你們彙算清繳，我的理解是要來你們這裡做稅審。你只需要準備一下他們要求準備的資料就好了。
對於彙算清繳，根據稅務局的要求來做，需要你們提供鑑證報告，你就得找事務所出這個報告。一般彙算前，稅務局會發文，略帶有強制性。2023年度的文已大致擬好，說幾個主要標準吧，銷售收入超3000萬或是當年虧損，或是有分支機構等。
我認為，事務所打**來要你們彙算清繳，說明你們企業以前年度一直在找事務所做這種鑑證報告，所以今年也不例外。因為2月份事務所略閒，3、4、5月們就忙的不行了，所以對你們這種老客戶就催一下。
不用怕，你可以什麼都不做準備，他們來了要什麼給什麼就好了。有不明的地，你再問。比如他們出了報告主要是涉及企業所得稅的調整專案，也許有調增調減專案。
為什麼調增為什麼調減，可不可以有商量餘地等，你可以問我。
10樓：十六子
可以把帳拿過去也可以讓他們過來看，這個在於你們的協商，你可以根據自己的情況決定。事務所看過帳後，根據稅法規定出具企業所得稅簽證報告，報告主要是涉及企業所得稅的調整專案，也許有調增調減專案，你可以根據鑑證報告填寫企業所得稅年度納稅申報表（事務所也可以填報），不過最後需要企業簽章、**機構（事務所）簽字蓋章後報送稅務機關並繳納稅款。
11樓：萍靜雲飛
關於彙算清繳上面已講的很清楚了。是讓稅務事務所做還是自己做，這要取決於你對自己業務能力的判斷。
12樓：匿名使用者
企業所得稅彙算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
是一種企業自核自繳的過程，可以企業自己做，也可委託中價事務所。
如何做好企業所得稅彙算清繳工作
13樓：聖春桖
一、企業所得稅彙算清繳含義：
彙算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
三、程式流程：
根據《企業所得稅暫行條例》及其實施細則，《中華人民共和國稅收徵收管理法》及《國家稅務總局企業所得稅彙算清繳管理辦法》等法律的規定，企業所得稅的彙算清繳應按以下程式進行：
1、納稅人應當在月份或者季度終了後十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表和納稅人發生的應由稅務機關審批或備案的有關稅務事項；
2、年度終了後四十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，在年度終了後五個月內結清應補繳的稅款。
3、預繳稅款超過應繳稅款的，主管稅務機關予以及時辦理退稅，或者抵繳下一年度應繳納的稅款。
四、所需資料：
1、營業執照副本、（國地稅）稅務登記證、組織機構**證、外匯登記證（外企適用）影印件（蓋章）；
2、本年度（1-12月）資產負債表、利潤表、現金流量表（蓋章）；
3、上年度審計報告（年審適用）、上年度所得稅彙算清繳鑑證報告；
4、地稅綜合申報表（1-12月）、增值稅納稅申報表（1-12月）影印件（蓋章）；
5、元月份各稅電子回單（蓋章）；
6、企業所得稅季度預繳納稅申報表（4個季度）影印件（蓋章）；
7、總賬、明細賬（包括費用明細賬）、記賬憑證；
8、現金盤點表、銀行對賬單及餘額調節表（蓋章）；
9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表（蓋章）；
10、享受優惠政策的稅務機關檔案及相關證明檔案的影印件。
14樓：興隆光界照明
簡單的說就是稅務局開會的時候要聽仔細就行了，不懂得網上差一下就行了。
如何做好企業所得稅彙算清繳工作
聖春桖 一 企業所得稅彙算清繳含義 彙算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律 法規 規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納...
企業所得稅彙算清繳自審報告怎麼寫
請到江門市南大稅務師事務所和江門市南大會計師事務所的官網瞭解。就把你的納稅調整專案說明一下，如果有問題就寫出補稅的專案，沒有發現問題就不寫了。企業所得稅彙算清繳自審報告怎麼寫 5 彌補虧損應當按照年度進行 也就是不能跨期彌補 你發生在前三年的虧損，當年彌補稅務局是不認可的。再就是檢查一下你上年度彙算...
企業所得稅彙算清繳五 研發費用加計扣除如何填
國家稅務總局所得稅司近日釋出 關於2016年度企業研究開發費用稅前加計扣除企業所得稅納稅申報有關問題的通知 將增加 國家稅務總局關於企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告 國家稅務總局公告2015年第97號 中的二項報表 一是 研發支出輔助賬彙總表 在報送 年度財務會計報告 的同時隨附註一併...