1樓：匿名使用者
企業彙算清繳時，如果對企業的調整專案（調增、調減）是會計制度和稅法規定的的差異所引起的，那麼這種情況下的調整是不必要做任何會計賬務調整的；如果是會計人員做錯了分錄引起的，還是要做分錄調整的。
一般發生應調整的費用有：業務招待費、各類罰款支出、資產減值準備；發生超過規定額度的：廣告費，職工教育經費，固定資產折舊費，職工福利費等費用都需做：應納稅所得額調增。
2樓：直到遇見你天蠍
1.不徵稅收入。財政撥款，依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、**性**以及***規定的其他不徵稅收入。
2.國債利息收入。不計入應納所得稅額，但中途轉讓所得應計稅。
二、所得稅彙算清繳需要調整的支出類專案
1.職工福利費。企業發生的職工福利費支出，不超過實際發生的工資薪金總額14%的部分，准予扣除。超過部分作納稅調整處理，且為永久性業務核算。
2.工會經費。企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，准予扣除。
《國家稅務總局關於工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第24號)規定，自2023年7月1日起，企業繳納的職工工會經費，要憑工會組織開具的《工會經費收入專用收據》在企業所得稅稅前扣除。
3.職工教育經費。企業發生的職工教育經費支出，不超過工資總額2.5%的部分，准予扣除;超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除，此時產生時間性差異，應做納稅調增專案處理。
4.五險一金。企業依
北京企業所得稅彙算清繳納稅調整專案明細表里扣除類調整專案如何填寫
3樓：新田快樂
一：有扣除限額，超過部分調增應納稅所得額
業務招待費
①業務招待費×60％
②銷售（營業）收入×5‰
扣除限額為兩個指標的較小者
二：廣告費和業務宣傳費
銷售（營業）收入×15％
超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除
三：職工福利費
工資薪金總額×14％
四：工會經費
工資薪金總額×2％
五：職工教育經費
工資薪金總額×2.5％
超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除
六：充養老保險費
工資薪金總額×5％
七：補充醫療保險費
工資薪金總額×5％
八：公益性捐贈支出
年度利潤總額×12％
八：銷售佣金（非保險企業）
服務協議或合同確認的收入金額×5％
九：非金融企業向非金融企業借款的利息支出
按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額
十：向關聯方的借款利息
不得扣除的利息支出＝年度實際支付的全部關聯方利息×（1－標準比例÷關聯債資比例）
金融企業（5:1）
其他企業（2:1）
十一：不得扣除，應全額調增應納稅所得額
稅收滯納金
十二：罰金、罰款和被沒收財物的損失
不包括納稅人按照經濟合同規定支付的違約金，包括銀行罰息、罰款和訴訟費
企業所得稅為什麼需要調增和調減，都有哪些專案需要調增調減
4樓：有錢花
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。
資料：企業法定代表人本人身份證件、企業的註冊登記證件，以機構信用**證、企業貸款卡或組織機構**證、公章等證件。
如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及《企業法定代表人授權委託證明書》。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
5樓：匿名使用者
一.所得稅彙算清繳需要調整的收入類專案
1.不徵稅收入。財政撥款，依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、**性**以
及***規定的其他不徵稅收入。
2.國債利息收入。不計入應納所得稅額，但中途轉讓所得應計稅。
二、所得稅彙算清繳需要調整的支出類專案
1.職工福利費。企業發生的職工福利費支出，不超過實際發生的工資薪金總額
14％的部分，准予扣除。超過部分作納稅調整處理，且為永久性業務核算。
2.工會經費。企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2％的部分，准予扣除。
3.職工教育經費。企業發生的職工教育經費支出，不超過工資總額2.5％的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除，此時產生時間性差異，應做納稅調增專案
處理4.五險一金。企業根據國家有關政策規定， 為在本企業任職或者受僱的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費、分別在不超過職工工資總額5％標準內的部分，在計算應納稅額時准予扣除，超過部分，不予扣除。
5.利息支出。超過稅法規定不予扣除需做調整。
6.業務招待費。企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60％扣除，但最高不得超過當年銷售收入(營業)收入的0.5％。
7.廣告費和業務宣傳費支出。企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除***財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售收入(營業)15％的部分，准予扣除，超
過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除，產生時間性差異。
8.罰款、罰金、滯納金。
9.捐贈。企業發生的公益事業的捐贈支出，不超過年度利潤總額12％的部分，准予扣
除，而非公益性捐贈不得扣除，應作納稅調增。
6樓：飛上天空
可以代企業所得稅年度申報表看一下，附表
三、納稅調整專案明細表，具體的都在表上，要求見填表說明。
7樓：匿名使用者
企業所得稅為什麼需要調增和調減，都有哪些專案需要調增調減提問者：hmm881225
我是會計初學者，一下子記不住這麼多，應該怎樣記
如何做好企業所得稅彙算清繳工作
聖春桖 一 企業所得稅彙算清繳含義 彙算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律 法規 規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納...
企業所得稅彙算清繳自審報告怎麼寫
請到江門市南大稅務師事務所和江門市南大會計師事務所的官網瞭解。就把你的納稅調整專案說明一下，如果有問題就寫出補稅的專案，沒有發現問題就不寫了。企業所得稅彙算清繳自審報告怎麼寫 5 彌補虧損應當按照年度進行 也就是不能跨期彌補 你發生在前三年的虧損，當年彌補稅務局是不認可的。再就是檢查一下你上年度彙算...
請教大家關於企業所得稅彙算清繳的問題
根據所得稅法規定企業在連續經營期間，當年有應納稅所得額可以彌補以前年度虧損。2009年應該屬於季度預交所得稅後，匯繳時出現虧損，出現多交稅款現象。2個方案 1 找稅務局去申請退稅 2 2010年出現虧損，你的多交稅款沒有機會去抵繳，2011年匯繳後有盈利了，想彌補2009年虧損，要看你公司2011年...