1樓：
一、企業所得稅彙算清繳稽核需提供的資料:
1. 單位設立時的合同、協議、章程及營業執照副本影印件,
2. 單位設立時和以後變更登記時的批文、驗資報告影印件;
3. 單位現在執行的相關行業會計制度;
4. 單位內部管理制度及相關的內控制度;
5. 稅務登記證影印件、軟體開發企業、高新技術企業等認定檔案;
6. 享受優惠政策的檔案及前中介機構所作的納稅鑑證報告影印件;
7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑑證報告（彌補虧損需提供近5年）;
8. 未經稽核的年度納稅申報表及附表;
9. 報經主管稅務機關批准的稅前扣除專案影印件;
10. 重要經營合同、協議影印件、房租合同、租車協議、長期、短期借款合同協議;
11. 單位關聯企業名單和關聯交易情況;
12. 重要的資產權屬證明;
二、企業所得稅彙算清繳稽核需提供的會計資料
1. （期末）資產負債表、利潤表;
2. 科目餘額表（1資產負債類：期初餘額、本年借方累計、貸方累計、期末餘額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）;
3. （期末）增值稅、企業所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經稽核的企業所得稅年度申報表及附表;
4. 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證;
5. 銀行對賬單、銀行存款餘額調節表、定期存款單;
6. 庫存現金盤點及推倒表（需蓋章）;
7. 存貨盤點表;
8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發票;
9. 所有往來明細（含往來單位、金額、帳齡）;
10. 全年各月發放工資人數及金額明細表;
11. 歷年納稅扣除臺帳;
12. 其他與稅前扣除有關資料.
2樓：機敏的人
要做.每個企業年末都要做彙算清繳
至於出不出審計報告又是一回.做彙算清繳你的總帳\明細帳要齊,做的時候要提取一些資料.例如全年的工資額,平均每個月的人工人數等等
要設.個人獨資的叫做個體經營所得稅
計提企業所得稅:
借:所得稅
貸:應交所得稅
計提個人所得稅有兩種做法.至於哪種方法才是正確的.我不是很敢確定,因為我一直也在找答案
借:管理費用
貸:應交個人所得稅
應付工資
付個人所得稅時:
借:應交個人所得稅
貸:銀行存款
另一種是:
付工資時借:應付工資
貸:應交個人所得稅
現金付個人所得稅時:
借:應交個人所得稅
貸;銀行存款
企業的房屋拆遷款是否要交企業所得稅
正文 各省 自治區 直轄市和計劃單列市國家稅務局 地方稅務局 根據 中華人民共和國企業所得稅法 以下簡稱 企業所得稅法 及 中華人民共和國企業所得稅實施條例 以下簡稱 實施條例 規定的原則和精神，現將企業政策性搬遷或處置收入有關企業所得稅處理問題明確如下 一 本通知所稱企業政策性搬遷和處置收入，是指...
企業所得稅清算中的營業外支出
1 不可以稅前扣除 調整應納稅所得額 2 可以稅前扣除 你公司情況和我們公司情況一樣 個稅有企業承擔 3 不屬於關聯單位 關聯企業，是指與企業有以下關係之一的公司 企業和其他經濟組織 1 在資金 經營 購銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關係 2 直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制 3 其...
如何加強企業所得稅登出清算管理，企業登出中所得稅清算要如何清算？
80後的生活點滴 中華人民共和國企業所得稅法 主席令第63號 第五十五條規定 企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起六十日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅彙算清繳。企業應當在辦理登出登記前，就其清算所得向稅務機關申報並依法繳納企業所得稅。中華人民共和國企業所得稅法 主席令第63號 第...