1樓：匿名使用者
1.企業所得稅季度申報表2張。
2.資產負債表，利潤表，現金流量表各一張。
3.申報軟盤一張。
4.如網上申報，全部在網上解決。
企業所得稅季度申報表如何填寫？
小規模納稅人年度所得稅申報須報哪些報表?
2樓：諾諾百科
一、小規模增值稅申報表是按月或者季度申報的。如果是企業所得稅在國稅管理的話，需要報企業所得稅年度彙算清繳資料，包括年度申報表和財務報表。
1、小規模納稅人向國稅申報的稅種：增值稅和所得稅。
2、每月15號前向國稅申報繳納增值稅。
3、季度末的下月15號前向國稅申報繳納所得稅。
4、年終進行所得稅彙算清繳。
二、小規模納稅人所得稅申報表季報有：
《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)》（查賬徵收企業）、
《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）》（核定徵收企業 ），中華人民共和國企業所得稅彙總納稅分支機構分配表》（本表適用於在中國境內跨省、自治區、直轄市設立不具有法人資格的營業機構，並實行「統一計算、分級管理、就地預繳、彙總清算、財政調節」彙總納稅辦法的居民企業填報。）
3樓：深藍
你好！小規模納稅人是增值稅裡的概念，而你說的「年度所得稅申報」是企業所得稅的年度彙算清繳，這是兩個完全不同的稅種和概念。無論是小規模納稅人還是一般納稅人，都應當在每年的5月31號以前，把上一年度的企業所得稅做一個彙算清繳，也就是算個總賬，多退少補。
至於要保送哪些報表，要根據你（單位）的實際情況看，一般來說，封面、填報表單、基礎資訊表、年度申報表（a類）、一般企業收入明細表、一般企業成本支出明細表、期間費用明細表、納稅調整專案明細表、職工薪酬納稅調整明細表、廣告和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表、資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表、企業所得稅彌補虧損明細表，如果有優惠，還要填優惠的相關**。如圖所示。
4樓：冬翔
不同地區要求不一樣，具體需諮詢當地稅務局。
5樓：好一朵爆米花兒
你好！我需要一張小規模企業所得稅月（季申報表）
企業所得稅季度申報表（a類）如何正確填寫
6樓：匿名使用者
營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表（a類）季度報表。
全部計入營業收入：
營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。
利潤總額：財務會計報表（損益表或利潤表）上的【利潤總額+或—應納稅調整的增加或減少】。
企業所得稅季度預繳納稅申報表（a類）中：
1、營業收入=主營業務收入+其他業務收入（季度累加）
2、營業成本=主營業務成本+其他業務成本（季度累加）
3、利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出（季度累加）。
賬務處理。①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面淨值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。
②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面餘額，貸記「無形資產」科目，按其貸方差額，貸記「營業外收入——處置非流動資產利得」科目，已計提減值準備的，還應同時結轉減值準備。
7樓：雲上宜昌
企業所得稅季度預繳納稅申報表《a類》中：
一。營業收入=主營業務收入+其他業務收入《季度累加》；
二。營業成本=主營業務成本+其他業務成本《季度累加》；
三。利潤總額=營業收入/營業成本/營業稅金及附加/營業費用/銷售費用/管理費用/財務費用+營業外收入/營業外支出《季度累加》。
8樓：龍泉
2欄，營業收入
3欄，營業成本 45914+
4欄，利潤總額，利潤表上的利潤總額-彌補虧損元。
9樓：黃依用曉凡
營業收入還是按原來營業收入計算（本季度三個月損益表上的主營業務收入金額的合計額），營業成本也是損益表上本季度成本的合計數，應該是這樣的。
10樓：零大零小
收入是 當個季度的三個月的收入之和，成本是當個季度三個月的之和 ，利潤總額就是你們利潤表上的利潤總額，如果你們。
是小微企業，還要減去利潤總額的15%，最後的資料就是應納所得稅額。望能幫助您。
11樓：匿名使用者
3欄 營業成本就是45914
利潤總額是 當月不彌補虧損的，這個是年度彙算清繳時再做的。
企業所得稅季度申報表a類怎麼填？
12樓：雲上宜昌
企業所得稅季度預繳納稅申報表《a類》中：
一。營業收入=主營業務收入+其他業務收入《季度累加》；
二。營業成本=主營業務成本+其他業務成本《季度累加》；
三。利潤總額=營業收入/營業成本/營業稅金及附加/營業費用/銷售費用/管理費用/財務費用+營業外收入/營業外支出《季度累加》。
13樓：匿名使用者
按照您的表述，貴公司是企業所得稅核定徵收的納稅人，只需要填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（b類）》不需要填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》。因為，通過您的表述，可知：貴公司的核定所得率為7%，適用稅率25%，而且是按照收入總額核定徵收企業所得額的。
因此，第1行收入總額填。
第2行稅務機關核定的應稅所得率填「7%」
第3行應納稅所得額（1行×2行）填第4行至第10行不填資料，或填「0」
第11行稅率填「25%」
第12行應納所得稅額（3行×11行）第13行減免所得稅額 填 (
第14行已預繳所得稅額填「0」
第15行應補（退）所得稅額（12行－13行－14行）如果是查賬徵收：
應納所得稅額： *25%）減免所得稅額： （實際已繳所得稅額=0
應補（退）的所得稅額=
14樓：合笛南門娜娜
如果你用的是所得稅系統的話，第六欄是自動計算的，沒辦法更改，本期數一定要按照（4－6）月份實際數填列，本年累積數也要按照（1－6）月份的實際數填列，申報表中的第9欄就是你們要交的10萬*25%=，它的計算方法是第6欄－第7欄－每8欄所得，而第9欄本期數則不用填列。根據相關規定，企業根據規定分月或者分季預繳企業所得稅時，應當按照月度或季度的實際利潤額預繳。
因此，一季度的虧損在二季度可以得到彌補。上年度的虧損就不能現在彌補，要在年底彙算清繳時才行。
15樓：匿名使用者
如果是查賬徵收：
應納所得稅額： *25%）減免所得稅額： （實際已繳所得稅額=0
應補（退）的所得稅額=
企業所得稅季度申報表怎麼填寫
16樓：啥玩意兒
利潤總額計算中的專案，按照國家統一會計制度口徑計算填報。
實行企業會計準則，小企業會計準則，企業會計制度，分行業會計制度納稅人其資料直接取自利潤表，實行事業單位會計準則的納稅人其資料取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其資料取自業務活動表，實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表專案進行分析填報。
應納稅所得額計算和應納稅額計算中的專案，除根據主表邏輯關係計算的外，通過附表相應欄次填報。
在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業，事業單位，社會團體，民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業，合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
17樓：綠水青山
一、說明。
適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。
二、表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報。
1、「據實預繳」的納稅人第2行-第9行：填報「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日；填報「累計金額」列，資料為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最後一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得稅額為「累計金額」列第9行「應補(退)所得稅額」的資料。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日。
四、各行的填報。
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
18樓：龍泉
填報季度所得稅申報表有利潤就必須要交，即應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率。
於次年的1-5月份進行年度彙算清繳，多還小補。
19樓：典元蔡又青
你對「本期金額」的填報理解是正確的。
季度申報時按累計利潤預繳所得稅。
1-9月份利潤=27714-4444元。
還是虧損。不繳企業所得稅。
全年利潤=預繳所得稅=
20樓：匿名使用者
很高興為你解答，你公司第三季度企業所得稅報表1.營業收入本期金額為02.營業成本本期金額為三季度的成本費用，包括三個月的管理費用總和。
3.利潤總額本期金額=營業收入-營業成本+營業外收支淨額。4.
累計金額為本季度加前兩個季度申報的合計，通常自動產生，不需人工錄入。
21樓：匿名使用者
營業收入，營業成本，利潤總額，按一個季度裡面三個月的合計填寫，全都沒有鉤稽關係，都是按三個月份的合 計算自己填寫，其餘的數系統會自己計算跳出來的，都是年度清算的。
能說我昨天剛填完麼……
按你這樣說的話，那營業收入就是你算出來的收入，營業成本不包含費用，就是主營業務成本和其他業務成本兩個科目的合計數，然後利潤總額，你填三個月的損益表淨利潤合計數。
22樓：赤秀英魯昭
每個季度填寫一次，具體的每個企業的徵收方式不一樣有a，b兩種，一種是查賬徵收，一種是核定徵收，不懂的最好諮詢一下貴企業對應的稅務局分派稅務分管員。
企業所得稅季度預繳申報表（A類）中的，營業收入，營業成本，利潤總額怎麼填？有沒有勾稽關係
墨汁諾 收入成本按照報表，利潤需調整。沒有勾稽關係。營業成本不包含管理費用，財務費用，營業費用，主營業務稅金及附加。利潤總額不是會計報表上的利潤總額，實際是調整後的所得額，如房地產預售收入不在會計上確認收入，但該處仍要填列 再如，上年有可彌補虧損，也要進行彌補後在填寫。企業所得稅季度預繳納稅申報表 ...
企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）怎麼填
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