1樓：匿名使用者
1）不可以稅前扣除 調整應納稅所得額
2）可以稅前扣除 （你公司情況和我們公司情況一樣 個稅有企業承擔）
3）不屬於關聯單位
關聯企業，是指與企業有以下關係之一的公司、企業和其他經濟組織：
1、在資金、經營、購銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關係；
2、直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制；
3、其他在利益上相關聯的關係。
關聯企業的判定
1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達到25%或以上的；
2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達到25%或以上的；
3、企業與另一企業之間借貸資金佔企業自有資金50%或以上，或企業借貸資金總額的10%是由另一企業擔保的；
4、企業的董事或經理等高階管理人員一半以上或有一名常務董事是由另一企業所委派的；
5、企業的生產經營活動必須由另一企業提供的特許權利（包括工業產權、專有技術等）才能正常進行的；
6、企業生產經營購進原材料、零配件等（包括**及交易條件等）是由另一企業所控制或**的；
7、企業生產的產品或商品的銷售（包括**級交易條件等）是由另一企業所控制；
8、對企業生產經營、交易具有實際控制的其他利益上相關聯的關係，包括家庭、親屬關係。
判斷:（一）關聯企業是一種具有獨立法人人格的企業之間的聯合體。
（二）關聯企業是由多種聯絡紐帶連結而成的企業群體。
（三）關聯企業的形成必定是基於特定的經濟目的
2樓：匿名使用者
1、你們如果做營業外支出，就不能稅前扣除，其實這種差額你們可以做財務費用-現金折扣，這就可以合法稅前扣除。
2、你們計提的工資就包括了個人所得稅部分，無論誰最終承擔，其實都已經做公司工資費用列支了。
3、算關聯企業。
3樓：惡棍列傳
這個看你怎麼填了，想扣就能扣，不想扣就不扣，至於關係企業，，你不申報誰管你是不是。
4樓：勵之卉光慈
營業外支出在企業所得稅彙算清繳時，應分明細專案逐筆調增到應納稅所得額中計算。
營業外支出本意是指非經營專案的支出，在營業外支出中，按稅法規定也有允許稅前扣除的，如符合條件的捐贈支出、固定資產清理支出等；當然也包括不允許所得稅前扣除的支出，比如罰沒支出等。
彙算清繳時，因營業外支出已經在收入中得到補償（計算利潤時已經減去了營業外支出），因此，需根據營業外支出明細專案中不能稅前扣除的專案重新計入利潤中形成應稅所得。
最後，根據調整後的應稅所得乘稅率計算應交企業所得稅。
交企業所得稅清算報告需要什麼，交企業所得稅清算報告需要什麼資料
一 企業所得稅彙算清繳稽核需提供的資料 1.單位設立時的合同 協議 章程及營業執照副本影印件,2.單位設立時和以後變更登記時的批文 驗資報告影印件 3.單位現在執行的相關行業會計制度 4.單位內部管理制度及相關的內控制度 5.稅務登記證影印件 軟體開發企業 高新技術企業等認定檔案 6.享受優惠政策的...
如何加強企業所得稅登出清算管理，企業登出中所得稅清算要如何清算？
80後的生活點滴 中華人民共和國企業所得稅法 主席令第63號 第五十五條規定 企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起六十日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅彙算清繳。企業應當在辦理登出登記前，就其清算所得向稅務機關申報並依法繳納企業所得稅。中華人民共和國企業所得稅法 主席令第63號 第...
企業所得稅問題，企業所得稅問題
根據稅法的有關規定 1 除主管稅務機關另有核定以外，納稅人應當分季 分月 預繳企業所得稅。2 分季 分月 預繳企業所得稅時，應當按照季度 月度 的實際利潤額預繳。3 上述 實際利潤額 是指按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入 免稅收入後的餘額。由此，假設題中沒有尚未彌補的以前...