1樓：
應該在一級科目「財務費用」下設三個明細科目。
1、利息
2、手續費
3、匯兌損益
利息收入：
借：銀行存款
貸：財務費用-利息
利息支出：做相反的分錄
發生手續費：
借：財務費用-手續費
貸：銀行存款或現金
發生匯兌損失：
借：財務費用-匯兌損益
貸：銀行存款
發生的匯兌收益用紅字做相同的分錄
2樓：結晶
1.銀行帳戶每季度收到存款利息:
借:銀行存款
借:財務費用-存款利息 （紅字）
2.匯兌手續費:
借:財務費用-其他
貸:銀行存款(現金)
3.購買一些銀行結算憑證發生的費用: (如是現金支票\轉帳支票)借:財務費用
貸:銀行存款(現金)
3樓：匿名使用者
1.銀行帳戶每季度收到存款利息:借:銀行存款貸:財務費用-存款利息
2.匯兌手續費: 借:財務費用-其他
貸:銀行存款
3.平時購買一些銀行結算憑證發生的費用:
借:管理費用-其他
貸:銀行存款
4樓：高頓會計職稱
會計做賬也稱會計實務，指會計進行賬務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。
5樓：匿名使用者
第1個衝減財務費用，第2、3個都可以納入財務費用
有關會計做賬事宜
6樓：利普上上
不可以那樣做，那樣做是錯的，收據等於是白條不能入帳，如果這10000元含在你給對方開的發票裡，你可以直接掛對方的應收帳款就行了。借：應收帳款 10000；貸：
主營業務收入 10000；
7樓：coffee_樹
是的，沒有發票年終清算要調增納稅所得額的。
會計做賬要注意哪些事項
8樓：甘溪站
做會計需要注意的事項：
1、任勞任怨，不要怕吃苦。
會計工作本來就是煩瑣的工作，天天憑證打交道，與翻來覆去的數字打交道，時間長了就會產生厭倦感，因此要做好任勞任怨的思想準備。
2、小心做賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符，日記帳,要日清月結。
3、勤,與客戶對帳。首先把自己的資料數字落實準確，特別注意未達帳項,如有些票貨還在路上,或在業務人員的手上，再就是注意保留每次對帳的文字材料,要雙方簽字,以備下次對帳所需。
4,符合規範要求開票。落實清楚對方的開戶資料,及相關的品名數量金額。作廢發票要當月作廢,而且,要三聯收齊才能作廢，衝紅必須要對方稅務開備證明材料，發票要順序使用，儲存安全，支票，也要儲存安全，注意筆跡清楚,寫法準確，特別是日期,金額及印鑑的處理，要認真細緻.
搞清楚了在下手。
5,營業執照和**證要讓得每年年檢的時間,宜早不宜晚,因為越到後來,人越多，.先去可以先發現問題.只能簡單的說這麼多,再有具體的問題.可以就具體問題來詢問。
會計記賬需要注意什麼
9樓：
一、年度財務決算 清理債權債務
年度財務決算，是企業全年經營成果的彙總和反映，更是摸清「家底」為來年做規劃編預算的基礎。所以不管是國企，還是民企或外企，年度財務決算都是必須要做的，每個人都必須要重視哦!
那麼年度決算要做些什麼呢?
年度財務決算的內容主要包括盤點資產(實物資產和無形資產)、清理債權和債務、夯實收入和成本費用、編制會計報表和編寫財務情況說明書等。
1.資產盤點
年末，企業要組織專門的人員，對貨幣資金、存貨和固定資產等實物資產和專利權等無形資產進行全面清查、盤點和核實(一般先由實物管理部門自行預盤，再由財務人員配合監盤，無形資產需進行相關評估)，確保賬實、賬證相符，對於盤點過程中發現的資產丟失或毀損等事項，要及時報告並進行相應的處理。
2.清理債權和債務
年末，企業要對應收和應付款項(包括備用金等)等債權債務進行清理，對於應收款項需主動向債務方發對賬函進行書面確認，對於應付款項則在收到債權方對賬函時謹慎核實。大型集團化公司，還要對集團內單位之間的往來和交易進行核對和確認。對於應收款項，還要進行收回可能性的評估，計提相應的減值準備。
3.夯實收入和成本費用
收入和成本費用是企業經營情況的兩個主要決定因素，需逐一梳理並進一步夯實。一是清理對外開具發票情況，對於達到收入確認條件的及時確認收入(不一定開發票);二是及時催討相關發票(如採購發票等)，及時確認成本費用(對於那些付款時間久遠卻未進行核銷的事項要進行專項清理);三是全面梳理費用報銷情況並按要求報銷(嚴格遵守權責發生制原則，儘可能避免發票跨年報銷)。
4.編制會計報表
當前面三項需相關業務部門配合完成的事項基本完成後，編制會計報表就成了財務部門的主要工作，除了編制對外報稅或審計需要的三張主表以外，許多企業還有諸多內部管理要求的會計報表，如部門績效考核表、業務單元成本費用明細表等。會計報表如何「編」?考驗的不僅是專業水平，更是業界良心。
5.編寫財務情況說明書
如果說年度財務決算是企業年末工作的重頭戲，那麼，編寫財務情況說明書(有的企業直接以財務分析代替)則是年度財務決算工作的重頭戲。財務情況說明書編寫的情況，最能全面反映一個會計人員的業務水平，因為這絕不是做做賬、編編表那麼簡單，需要會計人員深入瞭解企業業務(非財務事項)，發掘會計資料背後的「故事」。簡而言之，通過對會計報表資料分析的表面形式，洞察企業經營管理優劣的內在實質。
其實做好年度決算只有兩點關鍵：
財務和業務的溝通和協調，業務能按照財務的要求，及時和準確地提供年度財務決算所需的資料和資料;
基礎工作要做好，許多來自業務部門的資料，需要花時間和精力去核實，儘量避免失誤和偏差，否則，導致的結果對企業而言，極有可能是毀滅性的。
二、檢查稅費繳納 整理分析總結
對企業當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當地稅務機關規定的稅負作一個比較，根據稅務機關規定的稅務進行適當調整。這是因為稅務機關的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業中甄選，所以企業要在年終總體計算一下自己的稅務情況。
內銷企業某時期增值稅"稅負率"=當期各月"應納稅額"累計數÷當期"應稅銷售額"累計數。
1月"應納稅額"即為每月《增值稅納稅申報表》應納稅額合計數。2月"應稅銷售額"=每月《增值稅納稅申報表》中按適用稅率徵稅貨物及勞務銷售額+按簡易徵收辦法徵稅貨物銷售額。
附：某時期增值稅"稅負率"=當期各月應納稅額合計累計數÷當期"應稅銷售額"累計數;
=÷當期"應稅銷售額"累計數;
=÷當期"應稅銷售額"累計數。
注：上面[銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-上期留抵稅額≥0(無負數，負數實為期末留抵稅額)，即與《申報表》中"按適用稅率計算的應納稅額"計算口徑一致。
三、檢查賬務處理 發票使用情況
新會計準則頒佈後，對很多會計事項進行了調整，比如存貨的核算、固定資產的管理與認定、生物資產的處理、收入的確認與計量等等，企業會計同行針對會計準則的規定重點檢查一下自身的會計處理情況，是否有不符合會計準則規定的處理事項。
沒有發票，稅局檢查時難免大眼瞪小眼，誰讓稅法上寫著沒有發票費用不能列支呢，但是多數情況下發票有不能及時到位，時間長了就忘了，所以發票的問題雖老生常談，但年底的時候大家還是要檢查一下，有沒有當期應發生的費用還沒有取得發票的情況。
1.基於行政管理活動收付款項的收付款憑證。主要有行政性收費收款收據，如執法機關的罰沒款項、司法機關的訴訟費用、某些行政機關頒發執照、許可證等收取的登記費、許可費等。
2.基於單位內部經營管理和財務管理的需要，劃分單位內部和個人經濟責任的收付款憑證(內部結算憑證)。
3."專業發票"，《發票管理辦法實施細則》規定：對國有金融、保險企業的存貸、匯兌、轉賬憑證、保險憑證;國有郵政、電信企業的郵票、郵單、話務、電報收據;國有鐵路、民用航空企業和交通部門國有公路、水上運輸企業的客票、貨票等，經國家稅務總局或省、自治區、直轄市稅務局批准，可由***或省、自治區、直轄市的有關主管部門自行管理，包括專業發票的印製和使用，但不套印稅務局的發票監製章。
四、檢查攤銷計提 年底結賬
檢查一下有無會計事項應於當年攤銷未攤銷的情況，有無折舊應計未計的情況，因為如果當年不攤銷或不計提折舊，以後年度補記是不能在稅前扣除的。
10樓：馬會鋒無悔
建議你這樣試試看：是會記都需要記賬。
原始憑證。
有效法律憑證。
這樣做的好處：避免領導意志。注意事項：認真稽核。
會計賬務處理的流程，及處理過程中的注意事項是什麼？？ 5
11樓：123456奮鬥
賬務處理程式也稱會計核算組織程式，是指對會計資料的記錄、歸類、彙總、陳報的步驟和方法。即從原始憑證的整理、彙總，記賬憑證的填制、彙總，日記賬、明細分類賬的登記，到會計報表的編制的步驟和方法。賬務處理程式的基本模式可以概括為：
原始憑證——記賬憑證——會計賬簿——會計報表。
年底結賬前需要注意的事情：
一、發票問題
1、費用性的支出：根據所得稅的有關規定，沒有發票不能稅前扣除。結賬前需要檢查有沒有應該取得發票但是還沒有取得的情況，如果有就要督催有關人員催要發票。
2、存貨：購進材料，貨到票未到，有沒有暫估入庫，如果平時沒有暫估，那麼在年底結賬前一定要先估價入賬，並督促有關的人員儘快索要發票。估價入賬是會計制度的要求，但是估價入賬的時間要有合理性，如果所得稅彙算清繳申報前還未取得發票，應在所得稅彙算清繳申報時做納稅調整。
二、防止已發生的成本費用跨年列支
企業發生的支出應根據權責發生制原則入賬，當年的費用一定要計入當年的損益。所得稅法規定，可以稅前扣除的，必須是實際發生的與取得收入有關的、合理的支出。年底結賬前應對所有預提、計提、待攤費用專案進行清理，防止企業已發生的成本費用遺漏，防止造成跨年度費用入賬的情況，一般來說應儘量避免大額成本費用跨年度入賬。
注：日常報銷的差旅費等可以跨年底，但應合理，一般在出差回來後應及時報銷。
三、各項往來賬
財務人員應對本年度的應收、應付往來賬項餘額與**商或客戶核對清楚，尤其是長年往來交易額比較大的賬項，年底結賬前科目發生額及餘額應重點關注。對於無法收回的應收賬款應確定為壞賬，對於不再支付的應付賬款，取得相關證據並經內部審批後及時進行賬務處理。
四、個人借款
關注股東個人借款及員工借款中否有屬於工資獎金、分紅分配方面的款項，長期未收回的款項應及時處理。
五、財產損失
企業發生的資產損失，應在按稅收規定實際確認或者實際發生的當年申報扣除，不得提前或延後扣除。因各類原因導致資產損失未能在發生當年準確計算並按期扣除的，經稅務機關批准後，可追補確認在損失發生的年度稅前扣除，並相應調整該資產損失發生年度的應納所得稅額。調整後計算的多繳稅額，應按照有關規定予以退稅，或者抵減企業當期應納稅款。
財務人員在年底結賬前檢查企業當年發生的財產損失是否及時報批，有關的進項稅是否轉出，以免增加增值稅和企業所得稅的納稅風險。
六、當年的稅費繳納情況
稅務機關的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業中甄選，所以企業要在年底總體計算一下自己的稅負情況。財務人員應檢查企業的稅金繳納是否及時足額，有無漏繳，對當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當地稅務機關規定的稅負作一個比較，根據稅務機關規定的稅務進行適當調整。
七、檢查企業當年的賬務處理
根據選擇執行的會計準則和會計制度，檢視會計科目的設定、賬務處理的方式是否正確。企業會計應針對會計準則、會計制度的規定重點檢查一下自身的會計處理情況，是否有不符合會計準則規定的處理事項。 如有，則應在結賬前調整。
財務會計做賬 20，會計每月做賬流程
會計做賬也稱會計實務，指會計進行賬務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。如果工資沒發錯就不用調一月份，否則全部沖銷重做。正常操作 1 借 管理費用 個人所交部分 工資 貸 其他應付款 個人所交部分 應付職工薪酬。2 借 管理費用 單位所交部分 貸 其他應付款。3 借 其他應付款 ...
會計做賬問題
君哥爰生活 我來回答這個問題，會計做賬問題，會計做賬的問題，必須按照會計法的要求，一筆一筆的做清晰，而且不能差了科目。 泣若菱 會計做賬有其自己的奧祕。一般人是看不懂的，沒問題。 cici醬 看預付賬款，應付賬款，這家公司的往來資料 這個建議你看一下預付賬款 應付賬款科目，可能是付款的時候會計掛了這...
會計手工做賬流程
哀紹輝 會計做賬的基本流程大體可以分為七個步驟 給原始憑證分類 編制會計憑證 登記會計賬簿 記賬憑證彙總 登記總賬 對賬結賬 編制會計報表 1 給原始憑證分類 1 付款單位的名稱 填制憑證的日期 經濟業務內容 數量 單位 金額等要素是否完備 2 大小寫金額是否一致，與剪口處是否相符 3 是否有開發票...