1樓：高頓會計職稱
會計做賬也稱會計實務，指會計進行賬務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。
2樓：匿名使用者
如果工資沒發錯就不用調一月份，否則全部沖銷重做。
正常操作：1、借：管理費用（個人所交部分+工資）
貸：其他應付款（個人所交部分）
應付職工薪酬。
2、借：管理費用（單位所交部分）
貸：其他應付款。
3、借：其他應付款（個人+單位）
貸：銀行存款 （交社保）
4、借：應付職工薪酬。
貸：銀行存款 （發工資）
3樓：韓劇
你要改的分錄也不對，還不如你原來的那個分錄了。另外，如果改的話，還要納稅調整，很麻煩的。
4樓：匿名使用者
詳細請參考：賽思德財稅。
5樓：何夕沒有來日
把錯的都衝了 ，再把對的做上去吧。納稅調整的話，及時改應該沒事吧，就我覺得。
會計每月做賬流程
6樓：小火柴工作室
出納不用記賬，只負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬。如果你打算當會計，可以瞭解一下一般企業大致的會計流程與分錄。
一、每月會計作賬流程：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、一般企業做賬的主要會計分錄：
1、採購。借：原材料 / 庫存商品。
應繳稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款。
2、材料領用。
借：生產成本。
貸：原材料。
3、計提工資。
借：生產成本 / 製造費用 / 管理費用。
貸：應付職工薪酬—工資。
其他應付款—社保、個稅。
4、發生的水電費、機物料消耗等。
借：製造費用。
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款。
5、計提折舊。
借：製造費用 （車間用）
管理費用 （管理部門使用）
營業費用 （銷售部門使用）
貸：累計折舊。
6、月末，結轉製造費用。
借：生產成本—a產品。
生產成本—b產品。
。。。貸：製造費用。
7、月末，結轉完工入庫產品。
借：庫存商品。
貸：生產成本。
8、銷售收入。
借：庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款。
貸：主營業務收入。
應繳稅費—應交增值稅（銷項稅額）
9、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅費—應交城建稅。
應交稅費—應交教育費附加。
應交稅費—應交地方教育費附加。
10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
主營業務稅金及附加。
11、月末，結轉本月收入。
借：主營業務收入。
貸：本年利潤。
12、月末，結轉本月費用。
借：本年利潤。
貸：管理費用。
銷售費用。財務費用。
13、季末，計提預交所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費—應交所得稅。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
14、期末結轉增值稅（進、銷差額）
借：應交稅費—應交增值稅。
貸：應交稅費—未交增值稅。
新手會計整個做賬的流程是什麼，具體一點啊
7樓：企業內訓師
證——賬簿——報表，如果是剛開業的需要建賬，然後再從憑證開始做，現在都是電腦賬了，你只要往裡面輸憑證就行了，月末記賬，然後出報表，軟體你總會用吧，就算不會人家軟體服務公司的也會教你的，這個不用擔心！
理論學好了，可以用到實際裡的呀！或許你的理論還是不紮實吧！建議你多看看書！書上一般說的都是很細的。
最基本的流程：
1.填制憑證。
2.稽核憑證。
3.記賬。4.月末轉賬 （期間損益類的科目）
5.稽核憑證（稽核月末結轉的憑證）
6.記賬。7.月末結轉。
8.編制報表。
報表你應該會編吧！實在不懂，可以買本會計實務看看！
8樓：提拉米蘇
也就是根據原始憑證做記賬憑證，原始憑證大多是報銷單據，收到的發票等，發票每個月要認證抵扣進項稅的。
如果是使用財務系統的話業務全部做完，稽核、過賬記賬憑證，結轉損益就可以了。
9樓：匿名使用者
收集原始單據——根據原始單據製作記帳憑證——根據記帳憑證登記明細帳——根據明細帳製作憑證彙總表——根據彙總表登記總帳——根據總帳填制各類報表。
10樓：企慧網：免費註冊公司
一般情況下， 過做賬流程的七個步驟大致為： 1、給原始票據和憑證分類。該環節的檢查內容主要包含：
(1) 證中付款單位名稱、填制憑證日期、經濟業務內容、數量、單位、金額等 要素是否完備； (2) 大金額是否一致， 與剪口處是否相符； (3)是否有開發票單位的簽章； (4) 是否 有相關人員的簽名。 2.編制記賬憑證。
對原始票據和憑證稽核完畢後，就可以編制記賬憑證了。3、登記會計賬簿。在憑證稽核完畢後，就可以登記賬簿了。
4、記賬憑證彙總。所謂記賬憑證彙總，就是把記賬憑證的科目和金額彙集到-起。5.
登記總賬。登記總賬需根據試算平衡的記賬憑證彙總表來進行。6、對賬結賬。
記完總賬就該對賬和結賬了。7.編制會計報表。
記完總賬後，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。至此，會計做賬流程基本完成。
新手會計做賬怎麼弄
11樓：匿名使用者
跟我們公司一樣，你們外帳是讓**記賬公司做的吧。只需要做內帳，內帳怎麼做都可以，要我說用一兩本賬本就可以了。既然有支出，就設個明細分類的賬，分別記錄管理費用裡的各明細賬，如果有財務費用，記記財務費用，有什麼記什麼。
文具店有賣的，如果不知道，問問老闆記管理帳用什麼賬本，像這種明細分類賬如果業務少，買幾塊錢的就行了。我們公司我就沒設這明細賬。我做的就是流水賬，就是區分現金與銀行存款，用現金支付記現金，用銀行支付工資稅一類的就銀行存款。
其他的因為都是老闆管，你就是個算數的，算算工資。
12樓：匿名使用者
會計是實踐性非常強的工作，所以建議你係統學習會計實操課程，38個行業的實操課都學一下，不管做哪個行業的都能輕車熟路了。
13樓：z老張
私信我吧 我可以手把手教你。
14樓：網友
你現在會了嗎？我跟你情況一樣的。老闆說自己去摸索。
會計記賬是怎麼記的？流程是什麼？
15樓：眼淚的錯覺
記賬就是把一個企事業單位或者個人家庭發生的所有經濟業務運用一定的記賬方法在賬簿上記錄；是指根據稽核無誤的原始憑證及記賬憑證，按照國家統一會計制度規定的會計科目，運用複式記賬法對經濟業務序時地、分類地登記到賬簿中去。
記賬流程。1、根據日常發生的業務填制記憑證。記賬憑證下要附正式發票。
2、根據記賬憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬、各明細分類賬。
3、月末，根據全月記賬憑證彙總，填制科目彙總表，據科目彙總表登記總賬。(如果業務量很大，記賬憑證很多，也可以按旬彙總，登記總賬)。
4、結賬。根據總賬各賬戶餘額及發生額填報財務報表。
整個財務做賬的流程 我公司是製造業
16樓：布樂正
做賬流程新手必看內容包括：包括稽核原始憑證、填制記帳憑證、複核、記賬、編制會計報表、納稅申報內容基礎知識。具體如下：
一、稽核原始憑證。
（1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如**單位發貨票、銀行收款通知等。
（2）自制原始憑證。單位自行制定並由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。
二、填制記帳憑證。可以到月底把同類的原始憑證彙總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒。
三、複核。審查是否有錯誤。
四、記賬。根據記賬憑證登記入帳。小規模公司必備的賬本：現金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細帳。
五、編制會計報表。
1、根據總賬科目餘額填列；
2、根據明細帳科目餘額計算填列；
3、根據總科目和明細科目餘額分析計算填列；
4、務查登記簿記錄。
六、納稅申報。包括增值稅、營業稅、地稅等。
1、增值稅：
銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務是要繳納增值稅的。小規模納稅人的徵收率為3%。
2、營業稅：
營業稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提**稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。不同行業的營業稅率不同。
3、地稅：還要交地稅，就是在營業稅的基礎上，分別按7%徵收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%的教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4、所得稅：
不論是工商業還是服務業，都要按利潤繳納企業所得稅，具體徵收辦法：按照企業所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規定進行納稅調整，計算出應納稅所得額。
17樓：烏爾奇奧拉
製造業的財務主要是產品的生產，銷售。會計中涉及的是生產產品的生產成本，做好成本首先要做好倉庫賬，原材料的收發存，基中當月發出的就是生產成本中的料。而成本中的工就是當月生產人員的工資，生產管理的工資放入製造費用，面管理人員的工資放入管理費用。
那生產成本中的費就是當月生產發生的製造費用。期末你得把本月成品做產成品的收發存，其中在庫的與銷售發出還沒有開票的為你財務的賬面庫存。當月開票的那些成品核算出來作為你財務上的主營業務成本(這其中要加入當月銷售的與上月已經銷售本月開票的，但是要扣除你這個發出沒有開票的產品成本),然後你開票的金額是你的主營業務收入。
同時生產企業的是涉及增值稅，當月購入的原材料，低值易耗品的增值稅發票是可以抵扣的。本月開票的銷項稅額減去進項稅額正數就是你當月要交國稅的稅，負數就不用交。然後地稅上要徵對你的增值稅交城建稅與教育費附加，地方教育費，如果國稅沒有交增值稅那地稅上全是零申報。
還有銷售收入的印花稅。還有發出工資的個人所得稅。可能不是很詳細，但是在網上也只能講這麼多，不知道你的需要，因為問題很籠統，不知道具體的是那個方面。
會計手工記帳流程
18樓：哀紹輝
會計做賬的基本流程大體可以分為七個步驟：給原始憑證分類→編制會計憑證→登記會計賬簿→記賬憑證彙總→登記總賬→對賬結賬→編制會計報表。
1、給原始憑證分類。
1）付款單位的名稱、填制憑證的日期、經濟業務內容、數量、單位、金額等要素是否完備；
2）大小寫金額是否一致，與剪口處是否相符；
3）是否有開發票單位的簽章；
4）是否有相關人員的簽名。我們開發票的時候也要注意這些，金額前要加人民幣符號「￥」封住。
2、編制記賬憑證。
根據原始憑證的分類，我們就可以做憑證了，憑證也叫傳票。我們拿到一張1 000元的借條，我們根據它做記賬憑證。先寫日期，再寫摘要，寫上科目，寫上金額，附憑證有幾張原始憑證，就填幾張。
3、登記會計賬簿。
憑證稽核無誤後，就應該登記賬簿了。先給憑證按時間順序編號，再根據記賬憑證上的科目，逐筆登記到對應的賬簿上，你看這是現金吧，就登記到現金賬上。
4、記賬憑證彙總。
就是把記賬憑證的科目和金額彙集到一起，我一般看積累的憑證有到看看夠兩三公分厚了，就進行一次彙總。
5、登記總賬。
根據試算平衡的記賬憑證彙總表，登記總賬。登記總賬和明細賬有點不同，在明細賬上，借方、貸方各自記一行，而總賬是借貸方在一行上。
6、對賬結賬。
記完總賬就該對賬和結賬了，只要憑證是正確的，登記完的賬也應該是正確的，現在用財務軟體的，這個可以保證，但是手工記賬，就不保了，因此要經常對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。結賬就是結算出把一段時間內本期的發生額合計和餘額，然後將餘額結轉下期或者轉入新賬。
7、編制會計報表。
記完總賬後，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。
會計做賬事宜，有關會計做賬事宜
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會計做賬問題
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