1樓：小小小魚生活
如果是查賬徵收，也沒有申請小規模企業減免稅申請，那麼應繳企業所得稅為20*25%=5萬元，通過公司拿的10萬元，應繳個人所得稅10*20%=2萬元。
如果這10萬元是作為工資支付的，每月平均為8333.33員，安工資薪金所得，扣除養老醫療，住房公積金等可以奇偶出的專案後，可以少交一些個人所得稅。大概是10-15的稅率。
按15%稅率繳納的話，大概是9899.99元。
2樓：探索瀚海
企業所得稅稅率為25％，因此，20萬的利潤應交所得稅：20×25％=5萬元。
企業所得稅稅率為25％，非居民企業的」預提所得稅「稅率為20％，另設以下優惠稅率：
1）符合條件的小型微利企業，減按20％的稅率徵收企業所得稅。
符合條件的小型微利企業是指從事國家非限制和禁止的行業並符合下列條件的企業：①工業企業的年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；②其他企業的年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超,1000萬元。
2）國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，是指擁有核心自主智慧財產權，並同時符合下列條件的企業：
①產品（服務）屬於《國家重點支援的高新技術領域》規定的範圍；
②研究開發費用佔銷售收入的比例不低於規定比例；
③高新技術產品（服務）收入佔企業總收入的比例不低於規定比例；
④科技人員佔企業職工總數的比例不低於規定比例；
⑤高新技術企業認定管理辦法規定的其他條件。
3）源泉扣除的「預提所得稅」減按10％的優惠稅率徵收。
非居民企業在中國境內沒有設立機構，場所，但有**於中國境內的所得，或雖設立機構，場所但取得的所得與其所設機構，場所沒有實際聯絡的，就其**於中國境內的所得按照源泉扣繳的方式以支付人為扣繳義務人繳納所得稅，通常稱為「預提所得稅」，稅法規定適用稅率為20％，目前減按10％的優惠稅率徵收。
3樓：映日霞光
20萬*25%=5萬。
若是不開票的話，屬於隱藏收入了。要是你在報表上反映了，與開票收入沒有區別。不報稅，不在報表上反映，不開票的部分，你什麼稅都可以不用交~~~
只是要是被查的話，要承擔後果的。呵呵。
4樓：匿名使用者
20*25%=5萬元，所得稅
5樓：匿名使用者
2023年1.1--2023年12.31日，小微企業按應稅所得的50%計入應稅所得，按20%稅率繳納所得稅，具體優惠可諮詢當地稅務局
利潤是負數，所得稅就不在計算，賬務上要做什麼處理嗎
6樓：哈幾卡拉嘸
利潤是負數，是否交納所得稅可能是個問號，所得稅還是要計算為結果。
7樓：匿名使用者
一、會計利潤與企業所得稅應納稅所得額的區別
1、首先要明確所得稅的徵稅物件不是企業的會計利潤，而是按照稅法計算的應納稅所得額。
2、企業會計利潤是企業按照會計核算辦法計算的利潤，而現行企業所得稅法與會計在很多方面存在不同，有些費用在計算會計利潤是可以扣除，但在計算所得稅時不允許扣除。
3、企業所得稅應納稅所得額的正確計算方法是以會計利潤為基礎，按照稅法規定對利潤進行調增調減，最終計算出所得稅。
二、利潤是負數，一定不交所得稅嗎？
根據上面的表述，會計利潤是負數時，可能通過納稅調整，應納稅所得額變為正數，在這種情況下，企業還是要繳納所得稅的。比如企業發生的業務招待費，在計算會計利潤是可以全部扣除，而計算應納稅所得額時有扣除限額，就意味著要對會計利潤進行調增，如果企業招待費用很多的情況下，很有可能應納稅所得額變為正數。
三、如果企業所得稅應納稅所得額也是負的的情況下，意味著企業虧損，那麼不需要計算企業所得稅，也不用進行什麼賬務處理了。
我公司現稅後利潤900萬，不想交個人所得稅應該如何進行賬務處理？
8樓：阿笨
稅後利潤，是指公司當年利潤減除應納所得稅的餘額，就是公司淨利潤。
淨利潤按公司章程規定進行分配。按照新公司法和《企業會計制度》的規定，稅後利潤首先要按照10%的比例計提法定盈餘公積金，之後可以根據公司章程，並經過董事會形成決議對利潤按照股東投資的比例進行分配。分配給股東的利潤必須經過利潤分配科目進行帳務處理。
需要提起注意的是，如果要把紅利從銀行中提出，發給個人時，還要按照個人所得稅法代扣個人所得稅。
企業對稅後利潤首先應按照規定計提盈餘公積的公積金和公益金後，可以對投資者分配利潤，但是分配後只是掛賬於應付股利賬戶，並沒有把現匯裝在個人的腰包裡，即資金仍參與企業的流動資金週轉，就可以不用繳納個人所得稅。
公司因稅局查賬後補交以前年度所得稅112500元，賬務上要怎麼處理？
9樓：劉秀林
其實，「以前年度損益調整」是個過度科目，即便是用這個科目，也是需要結轉到「利潤分配—未分配利潤」。既然不用這個科目，那麼會計處理是：
1. 先調整成本：
借：庫存商品—××產品 450 000貸：應交稅費—應交所得稅 450 0002. 計提應補繳的所得稅：
借：利潤分配—未分配利潤 112 500貸：應交稅費—應交所得稅 112 5003. 實際繳納所得稅時：
借：應交稅費—應交所得稅 112 500貸：銀行存款—××銀行 112 500還要調整庫存商品明細賬（臺賬），調增庫存商品450 000元，其他也就再沒什麼需要調整的了。
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