1樓：匿名使用者
（1）項農業生產者購買農產品,取得稅務機關認可的收購憑證上註明價款為35.1萬元,同時支付運輸費4000元並取得運費發票
進項稅額 351000*13%+4000*0.07=45910
(2)進口一批生產原材料,關稅完稅價50萬元,支付關稅15萬元,適用增值稅率13%
進項稅額：（500000+150000）*13%=84500
(3)向消費者直接銷售食用油，開具普通發票註明價款113萬元
銷項稅額 1130000/（1+13%）=130000
（4）捐贈給老年福利院一批自產的食用植物油,成本價3000元,計稅**5000元
銷項稅額：5000*13%=650
(5)購進一臺固定資產,取得增值稅專用發票註明增值稅5100元
進項稅 額=5100
(6)銷售一批飼料,開具增值稅發票註明不含稅50萬元,支付運輸費3000元,並取得運輸發票.
企業取得的增值稅專用發票在當月均通過認證.
銷項稅額 500000*13%=65000
進項稅額3000*7%=210
應納稅額= （130000+650+65000）-（45910+84500+5100+210）=195650-135720=59930
2樓：快樂計
1.從小規模納稅企業購進一批商品，取得普通發票朱密價款為18.54萬元
因為取得的是普通發票，就表示價款18.54萬元該價稅分離不含稅價=185 000除1+17%=158 119.66元稅額=185 000-158 119.
66=26 880.34元2..購進一批商品，取得增值稅專用發票註明含稅價35.
1萬元，增值稅率17%
因為增值稅專用發票註明含稅價35.1萬元
所以351 000除1+17%=300 000稅額=351 000-300 000=51 000
3樓：匿名使用者
2、購進商品含稅價35.1萬那進項稅為35.1萬/1.17*0.17=5.1萬
3、購入取得增值稅專用發票含稅價2.55萬進項稅為2.55萬/1.17*0.17=0.37萬
4、當月銷售一批商品銷項稅為80萬*0.17=13.6萬零售商品銷項稅為35.1萬/1.17*0.17=5.1萬
5、銷項稅為15.05萬/1.17*0.17=2.19萬 18萬*0.17=3.06萬
當月銷項稅為13.6萬+5.1萬+2.19萬+3.06萬=23.95w
當月進項稅為5.1萬+0.37萬=5.47w
應繳增值稅23.95w-5.47w=18.48w
4樓：給可樂加點冰
1.從小規模納稅人處所得發票不可抵扣
2.進項稅 （35.1/（1+17%））*17%=5.1萬3.進項稅 2.55萬
4.銷項稅 80*17% + （35.1/（1+17%））*17%=18.7萬
5.銷項稅 以舊換新 （（15.05+0.005*500）/（1+17%））*17%=2.55萬
折舊 20*90%*17%=3.06萬6.銷項稅 （0.4680/（1+17%））*17%=0.0680萬
當月可抵扣進項稅7.65萬
銷項稅24.378萬
所交增值稅 16.728萬
5樓：雲天雪地
1、取得普通發票，不能抵扣！
2、取得增值稅專用發票，可以抵扣，含稅價35.1/（1+17%）=不含稅價3萬，再*稅率0.17=5.1萬（進項）
3、運輸用卡車可以做進項稅，2.55萬
4、銷售商品要做銷項稅： 80萬*0.17+35.1/1.17*0.17=18.7萬銷項
5、以舊換新只看銷售額 15.05/1.17*0.17+（20-2）*0.17=5.25萬元
6、相當於銷售包裝物：4680/1.17*0.17=680=0.068萬元銷項
應納增值稅額=銷項（18.7+5.25+0.068）-進項（5.1+2.55）-上期留抵0.728
一道增值稅的計算題，求詳解
6樓：匿名使用者
（1）項農業生產者購買農產品,取得稅務機關認可的收購憑證上註明價款為35.1萬元,同時支付運輸費4000元並取得運費發票
進項稅額 351000*13%+4000*0.07=45910
(2)進口一批生產原材料,關稅完稅價50萬元,支付關稅15萬元,適用增值稅率13%
進項稅額：（500000+150000）*13%=84500
(3)向消費者直接銷售食用油，開具普通發票註明價款113萬元
銷項稅額 1130000/（1+13%）=130000
（4）捐贈給老年福利院一批自產的食用植物油,成本價3000元,計稅**5000元
銷項稅額：5000*13%=650
(5)購進一臺固定資產,取得增值稅專用發票註明增值稅5100元
進項稅 額=5100
(6)銷售一批飼料,開具增值稅發票註明不含稅50萬元,支付運輸費3000元,並取得運輸發票.
企業取得的增值稅專用發票在當月均通過認證.
銷項稅額 500000*13%=65000
進項稅額3000*7%=210
應納稅額= （130000+650+65000）-（45910+84500+5100+210）=195650-135720=59930
7樓：匿名使用者
你給個50分，估計就有人詳解了。
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