1樓：匿名使用者
1、所說的進項稅額轉出，是指已抵扣的進項稅額，因改變用途或其他方面原因，變為不允許抵扣進項，從已抵扣的進項中轉出。而自產產品用於在建工程，應「視同銷售」，就是說跟銷售一樣處理增值稅。因此，這裡是「銷項稅額」，而不是進項稅額轉出。
2、轉出進項稅額，意味著當期進項稅額減少，所以：
應交增值稅額＝銷項稅額－（進項稅額-進項稅額轉出）也就是：銷項稅額+進項稅額轉出-進項稅額
3、發生商品退回時，可以：
（1）借：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
或：（2）借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
4、購貨退回，衝減當期進項稅額，而不是進項稅額轉出。說白了就是將進項稅額再退給銷售方。
2樓：匿名使用者
1\正確的為
借;在建工程
貸;主營業務收入
應交稅費-增值稅（銷項稅）
2\應交增值稅=銷項稅+進項稅轉出-進項稅3\借：主營業務收入
應交稅費-增值稅（銷項）
貸：銀行存款
增值稅問題，常見的增值稅問題有哪些
1 進項稅 40 000 17 6 800銷項稅 100 000 17 17 000 2 銷項稅 4 000 1.17 17 581.20 3 銷項稅 12 5 000 1 000 1.17 17 10 345.30 4 銷項稅 5 000 1.17 17 726.50 5 銷項稅 3 510 1....
轉出未交增值稅？轉出轉到哪個科目去了？不懂這個誰說說
轉到應交稅金 未交增值稅裡了。例如 計提時 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 xx元貸 應交稅金 未交增值稅 xx元 下個月取到銀行單時分錄如下 借 應交稅金 未交增值稅 xx元 貸 銀行存款 xx元 轉到應交稅金 未交增值稅裡了。3 如果本月月底,增值稅明細賬為貸方餘額時就要用轉出未交增值...
關於專用增值稅發票抵扣的問題，增值稅專用發票裡“抵扣”是什麼意思啊
2 不可重開。1 在180天內該發票未經抵扣的情況下可以開具紅字發票。你這3月的，已超過180天，故不可開紅字發票。ps 紅字發票就是負數發票，發生退貨或開票有誤時可開與原發票內容完全一致的負數發票衝減稅額，之後可再重開正確的正數發票。原文 超過180天認證期未認證且屬於扣稅專案範圍的增值稅專用發票...