1樓：企慧網：免費註冊公司
1、政策風險。稅收籌劃利用國家政策節稅的風險，稱為政策風險。政策風險包括政策選擇風險和政策變化風險。
政策選擇風險是指政策選擇正確與否的不確定性。該種風險的產生主要是籌劃人對政策精神認識不足、理解不透、把握不準所致。即籌劃人自認為採取的行為符合國家的政策精神，但實際上不符合國家的法律法規。
2、操作風險。操作風險包含兩個方面的內容：
一、是對有關稅收優惠政策運用和執行不到位的風險，如因殘疾人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優 惠等。
二、是在系統性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃的綜合運用風險，如在企業改制、合併、分立過程中就涉及到多種稅收優惠的操作問題。
3、經營風險。稅收籌劃是一種合理合法的預先謀劃行為，具有較強的計劃性和前瞻性。實踐證明，企業預期經濟活動的變化對稅收籌劃的效益有較大的影響，有時還會直接導致稅收籌劃的失敗。
因為稅收籌劃的過程實際上就是對稅收政策的差別進行選擇的過程。但無論何種差別，均應建立在一定的前提和條件下，即企業日後的生產經營活動須符合所選稅收政策要求的特殊性。
2樓：稅籌寶
1、稅收政策風險。主要是納稅人在籌劃時因錯誤選擇稅收政策或因稅收政策發生變化導致納稅人選擇的時機不當所帶來的籌劃風險。例如：
財政部國家稅務總局關於廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知財稅[2012]48號。「對化妝品製造與銷售、醫藥製造和飲料製造（不含酒類製造）企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入30%的部分，准予扣除。並明確其有效期限是自2023年1月1日起至2023年12月31日止執行。
」針對上述規定，符合條件的納稅人如果在有效期範圍外按30%扣除廣告費，便會導致少繳企業所得稅，最終帶來涉稅風險。
2、稅務行政執法不規範的風險。主要是稅法不完善或稅務人員執行稅法不當而帶來的風險。企業所得稅法實施條例第三十八條規定曾在執行中引發過爭議。
第三十八條內容是非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分可以扣除。內容中的非金融企業引發了爭議，其可能被讀成兩種意思：一種是「非」金融企業，即不是金融企業以外的任何主體，包括企業和個人。
一種是「非金融」企業，即不是金融企業以外的企業，不包括個人。根據上面的解讀，企業如果從個人手中貸款所發生的利息支出是否可以扣除？這便成為了實務中困擾企業的一大難題。
3、稅收籌劃基礎不穩、籌劃方案不嚴謹帶來的風險。主要是納稅人在籌劃時因對自身情況調研不充分，對稅法等法律、法規理解不夠，致使納稅籌劃失敗而帶來的風險。
稅收籌劃風險的內容有哪些
3樓：沛沛豬的母嬰小智慧
納稅籌劃的風險，實質上就是納稅籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，納稅籌劃風險主要包括以下方面：
一是，決策者存在認識誤區，片面認為納稅籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關係好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。
二是，不依法納稅的風險，即企業日常的納稅核算從表面或區域性看是按規定操作了，但是由於對有關稅收政策把握不到位，實質上形成偷稅，從而遭受稅務處罰。
三是，在系統性納稅籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成納稅籌劃風險。如在企業改制、兼併、分設過程中的納稅籌劃涉及多種稅收優惠，如果不能系統理解，就很容易出現籌劃失敗的風險。
四是，對有關稅收優惠政策的運用和執行不到位的風險，如因「四殘」人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優惠等。
此外，還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險，如對企業的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業的總目標不一致，從表面上看有成果，而實際上企業並沒有從中得到實惠等。
4樓：
節稅網123的靈活用工方式 ，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容，零散用工人員接任務，達成交易併線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
稅收籌劃有哪些風險？
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現階段導致中小企業稅收籌劃風險主要有以下四個方面因素。
1、稅收籌劃基礎不穩導致的風險中小企業開展稅收籌劃，需要良好的基礎條件。
稅收籌劃基礎是指企業的管理決策層和相關人員對稅收籌劃的認識程度，企業的會計核算和財務管理水平，企業涉稅誠信等方面的基礎條件。
如果中小企業管理決策層對稅收籌劃不瞭解、不重視、甚至認為稅收籌劃就是搞關係、找路子、鑽空子、少納稅；或是企業會計核算不健全，賬證不完整，會計資訊嚴重失真，甚至企業還有偷逃稅款的前科，或違反稅法記錄較多等等，造成稅收籌劃基礎極不穩固，在這樣的基礎上進行稅收籌劃，其風險性極強。
這是中小企業進行稅收籌劃最主要的風險。
2、稅收政策變化導致的風險。
稅收政策變化是指國家稅收法規時效的不確定性。
隨著市場經濟的發展變化，國家產業政策和經濟結構的調整，稅收政策總是要作出相應的變更，以適應國民經濟的發展。
因此，國家稅收政策具有不定期或相對較短的時效性。
稅收籌劃是事前籌劃，每一項稅收籌劃從最初的專案選擇到最終獲得成功都需要一個過程，而在此期間，如果稅收政策發生變化，就有可能使得依據原稅收政策設計的稅收籌劃方案，由合法方案變成不合法方案，或由合理方案變成不合理方案，從而導致稅收籌劃的風險。
3、稅務行政執法不規範導致的風險。
稅收籌劃與避稅本質上的區別在於它是合法的，是符合立法者意圖的，但現實中這種合法性還需要稅務行政執法部門的確認。
在確認過程中，客觀上存在由於稅務行政執法不規範從而導致稅收籌劃失敗的風險。
因為無論哪一種稅，稅法都在納稅範圍上，都留有一定的彈性空間，只要稅法未明確的行為，稅務機關就有權根據自身判斷認定是否為應納稅行為，加上稅務行政執法人員的素質參差不齊和其他因素影響，稅收政策執行偏差的可能性是客觀存在的，其結果是：企業合法的稅收籌劃行為，可能由於稅務行政執法偏差導致稅收籌劃方案成為一紙空文，或被認為是惡意避稅或偷稅行為而加以處罰；或將企業本屬於明顯違反稅法的稅收籌劃行為暫且放任不管，使企業對稅收籌劃產生錯覺，為以後產生更大的稅收籌劃風險埋下隱患。
4、稅收籌劃目的不明確導致的風險。
稅收籌劃活動是企業財務管理活動的一個組成部分，稅後利潤最大化也只是稅收籌劃的階段性目標，而實現納稅人的企業價值最大化才是它的最終目標。
因此稅收籌劃要服務於企業財務管理的目標，為實現企業戰略管理目標服務。
如果企業稅收籌劃方法不符合生產經營的客觀要求，稅負抑減效應行之過度而擾亂了企業正常的經營理財秩序，那麼將導致企業內在經營機制的紊亂，最終將招致企業更大的潛在損失風險的發生。
稅收籌劃成本包括顯性成本和隱含成本，其中顯性成本是指開展該項稅收籌劃所發生的全部實際成本費用它已在稅收籌劃方案中予以考慮。
隱含成本就是機會成本，是指納稅人由於採用擬定的稅收籌劃方案而放棄的利益。
例如企業由於採用獲得稅收利益的方案而致使資金佔用量增加，資金佔用量的增加實質上是投資機會的喪失，這就是機會成本。
在稅收籌劃實務中，企業常常會忽視這樣的機會成本，從而產生籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險。
稅收籌劃是為企業價值最大化服務的，是一種方法與手段，而不是企業的最終目的，在這一點上認識不清，也很可能會作出錯誤決定，如有的企業為了減少所得稅而鋪張浪費，大量增加不必要的費用開支；為了推遲盈利年度以便調整「兩免三減」免稅期的到來而忽視生產經營、造成連續虧損等，這種本末倒置的做法，對企業有害無一利，必然導致企業整體利益的損失，從而使得整體稅收籌劃失敗。
納稅籌劃風險的內容有哪些
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納稅籌劃的風險，實質上就是納稅籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，納稅籌劃風險主要包括以下方面：
一是，決策者存在認識誤區，片面認為納稅籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關係好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。
二是，不依法納稅的風險，即企業日常的納稅核算從表面或區域性看是按規定操作了，但是由於對有關稅收政策把握不到位，實質上形成偷稅，從而遭受稅務處罰。
三是，在系統性納稅籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成納稅籌劃風險。如在企業改制、兼併、分設過程中的納稅籌劃涉及多種稅收優惠，如果不能系統理解，就很容易出現籌劃失敗的風險。
四是，對有關稅收優惠政策的運用和執行不到位的風險，如因「四殘」人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優惠等。
此外，還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險，如對企業的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業的總目標不一致，從表面上看有成果，而實際上企業並沒有從中得到實惠等。
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1、政策風險。稅收籌劃利用國家政策節稅的風險，稱為政策風險。政策風險包括政策選擇風險和政策變化風險。
政策選擇風險是指政策選擇正確與否的不確定性。該種風險的產生主要是籌劃人對政策精神認識不足、理解不透、把握不準所致。即籌劃人自認為採取的行為符合國家的政策精神，但實際上不符合國家的法律法規。
2、操作風險。操作風險包含兩個方面的內容：
一、是對有關稅收優惠政策運用和執行不到位的風險，如因殘疾人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優 惠等。
二、是在系統性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃的綜合運用風險，如在企業改制、合併、分立過程中就涉及到多種稅收優惠的操作問題。
3、經營風險。稅收籌劃是一種合理合法的預先謀劃行為，具有較強的計劃性和前瞻性。實踐證明，企業預期經濟活動的變化對稅收籌劃的效益有較大的影響，有時還會直接導致稅收籌劃的失敗。
因為稅收籌劃的過程實際上就是對稅收政策的差別進行選擇的過程。但無論何種差別，均應建立在一定的前提和條件下，即企業日後的生產經營活動須符合所選稅收政策要求的特殊性。
稅收籌劃風險的內容有哪些，稅收籌劃有哪些風險？
沛沛豬的母嬰小智慧 納稅籌劃的風險，實質上就是納稅籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，納稅籌劃風險主要包括以下方面 一是，決策者存在認識誤區，片面認為納稅籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關係好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。二是，不依法納稅...
納稅籌劃風險的內容有哪些，稅收籌劃風險的內容有哪些
沛沛豬的母嬰小智慧 納稅籌劃的風險，實質上就是納稅籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，納稅籌劃風險主要包括以下方面 一是，決策者存在認識誤區，片面認為納稅籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關係好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。二是，不依法納稅...
完成企業的稅收籌劃需要注意什麼，企業稅收籌劃的步驟是什麼？
1 注重稅收籌劃方案的綜合性。一般來說企業稅收籌劃的目標是由企業的財務管理的目標以及企業價值最大化所決定的，企業在開展稅收籌劃的時候，應該注意整體稅基的降低和平衡企業各方面的稅負，而不是單純的正對某一項稅種稅負的降低。2 做好籌劃方法的選擇。企業稅收籌劃開展的時候，如果能夠選擇好方式方法，不僅可以有...