1樓：有種慵懶叫
可能會存在差異的情況有：
1、固定資產，會計與稅法的處理的差異主要來自折舊方法、折舊年限的不同以及固定資產的減值準備的提取。
2、無形資產，會計與稅法處理的差異主要來自於攤銷的年限、計提無形資產減值準備以及內部開發的無形資產。
3、交易性金融資產，會計與稅法上處理的差異主要來自於公允價值的計算且其變動金額計入當期損益。會計上按照公允價值進行計算，稅法上不確認公允價值變動損益，產生了會計與稅法計算基礎的不同。
4、可供**金融資產，原理與交易性金融資產相同，但注意其公允價值變動是計入資本公積的。
5、長期股權投資，會計與稅法處理的差異主要來自於權益法核算時投資方確認的投資收益，同時投資方的稅率大於被投資方的稅率。
6、投資性房地產，對於採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產，其期末賬面價值為公允價值，而如果稅法規定不認可該項資產在持有期間因公允價值變動產生的利得或者損失，則計稅基礎應以取得時支付的歷史成本為基礎計算確定，從而會造成賬面價值與計稅基礎之間的差異。
7、其他計提減值準備的資產，主要包括存貨跌價準備、應收賬款計提壞賬準備、長期股權投資減值準備等。
資產的計稅基礎是指企業收回資產賬面價值過程中，計算應納稅所得額時按照稅法規定可以自應稅經濟利益中抵扣的金額。
2樓：匿名使用者
a不會，因為可變現淨值大於成本，不需要計提存貨跌價準備。
b國債利息收入免收所得稅，會有差異。
c本題的意思應該不會，但是固定資產的維修支出分資本化和費用化，資本化的會產生差異。
d會構成差異。
會導致計稅基礎和賬面價值產生差異的是什麼？
什麼是資產計稅基礎
高頓會計職稱 資產計稅基礎是指企業收回資產賬面價值過程中，計算應納稅所得額時按照稅法規定可以自應稅經濟利益中抵扣的金額，即某項資產在未來期間計稅時可以稅前扣除的金額。 資產的計稅基礎 資產的計稅基礎，是指在企業收回資產賬面價值的過程中，計算應納稅所得額時按照稅法規定可以自應稅經濟利益中抵扣的金額，即...
名詞解釋 計稅基礎
假面 通俗的說計稅基礎是指資產負債表日後，資產或負債在計算以後期間應納稅所得額時，根據稅法規定還可以再抵扣或應納稅的剩餘金額。分為資產計稅基礎和負債計稅基礎。計稅基礎分為資產的計稅基礎 負債的計稅基礎兩類內容。計算應納稅所得額時按照稅法規定可以自應稅經濟利益中抵扣的金額。即該項資產在未來使用或最終處...
為什麼負債的計稅基礎賬面價值 未來期間按照稅法規定的可予稅前抵扣的金額的未來不可抵扣的金額
墨汁諾 未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額 是指資產的賬面價值小於其計稅基礎或負債的賬面價值大於其計稅基礎。以及按照稅法規定允許用以後年度的所得彌補的可抵扣虧損 可結轉以後年度的稅款抵減而產生的可抵扣暫時性差異。預計負債這個科目屬於負債。假設其再賬面價值為100萬。根據稅法規定。預...