1樓：網友
你的問題的基本情況說明不清楚。更名還是原公司清算，新成立乙個公司？
如果僅僅是更名，賬務系統不需要做任何變動，只是修改會計資訊系統的公司名就可以繼續操縱。
如果不是更名而是另外成立新公司，則需要進行以下步驟：
1 原公司的賬務系統結清所有的權益和債務。
2 所有會計報表做到期末結清為止。並保證所有的報表的餘額是平衡的。
3 新公司建立自己的會計資訊系統，將原公司的經過試算平衡的所有報表的資料 轉到新公司，其中包括材料，作為新公司的期初餘額。並在新公司的會計系統中進行試算平衡。沒有問題後：
4 新公司開始自己的新業務。並進行會計記賬。
5 所以，你說的庫存材料轉賬的問題，不能獨立來處理。
6 如果是老公司關門，新公司僅僅只接受老公司的材料，其他資產負債不管，那可以按照你說的辦法進行。
我的感覺是你沒有把問題說清楚。
2樓：老金會計
當然可以。只要在彙算清繳之前，一般在下年度的5月30號之前來發票及即可。
3樓：綠水青山
可以。公司借的原材物料，可以暫估入庫，到時還錢或還物，再衝回暫估入庫。
4樓：開創歲月
公司取得未開票材料都可以暫估入庫的。
暫估入庫賬務處理
5樓：網友
上月的暫估入帳，在下月初全額衝回，下月來發票的按實際金額重新作正常帳務處理。
如有多項暫估入庫並不能在下月取得實際結算票據的，建議設定平行式明細帳核算。
原材料已到，只支付了部分貨款，收到部分貨款的發票 實務中可能會存在一筆貨款分批開具發票的情形。對於已經開具發票的部分原材料可憑發票入賬，期末只暫估尚未開具發票的那部分原材料的**。
借：原材料。
貸：應付賬款---暫估應付款。
下月初用紅字。
借：原材料 （紅字）
貸：應付賬款--暫估應付款（紅字）
收到發票。借：原材料（材料採購）
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅。
貸：銀行存款（應付賬款）
6樓：安徽泗縣陳舉
按暫估價，借：庫存商品（不含稅）貸：應付賬款 下月做相反分錄衝回，和你報稅沒關係。
你申報納稅是按照你已經取得的已經認證可以抵扣的數字確定的，未取得增值稅專用發票的，在申報納稅時候不予考慮。
7樓：網友
借：庫存商品（不含稅**）
貸：應付賬款（暫估）
8樓：劉園園方
暫估入庫借：庫存商品貸：應付賬款-暫估應付款等發票到了再衝回。
9樓：王豔萍
進項數字是你認證通過的金額吧，跟那個暫估沒關係吧。
暫估入庫暫估出庫問題
10樓：阿肆聊生活
你的問題出在商品出庫的時候，不應該是「庫存商品—暫估」，而是「庫存商品」。再用紅字衝回這筆憑證，就可以了。
等發票到的時候，用紅字衝回做下列憑證：
借：庫存商品—暫估入庫。
貸：應付賬款—暫估。
再按照發票的金額，做憑證：
借：庫存商品。
貸：應付賬款或銀行存款。
或現金。我國從周代就有了專設的會計官職，掌管賦稅收入、錢銀支出等財務工作，進行月計、歲會。亦即，每月零星盤。
算為計，一年總盤算為會，兩者合在一起即成會計一詞。
暫估入賬。根據企業會計制度。
的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價＊預計或平均成本率、等）暫估入賬。
11樓：騎付友節燕
暫估入庫是貨到入庫發票沒來，而暫估出庫是指暫估入庫的貨物銷售了，在結轉成本的時候按暫估入庫時候的**結轉，等發票來的時候再調整。不是指預收的錢沒給別人開票走暫估。
暫估材料入庫並出庫賬務處理
12樓：乾萊資訊諮詢
本月暫估入庫，下月初衝回，若下月仍沒有發票，月末再暫估，下下月初衝回，如此反覆，直到收到發票為止，時間長了，稅務旁哪逗會找麻煩。
收到發票後才衝回。跨年度時稅務上可能會有麻煩，因為稅務機關可能認為你是虛增成本的。
補記入庫的會計賬。未做原材料入庫處理，但結轉了生產成本和庫存商品，原材料賬戶肯定少了一塊（還有可能餘額在貸方），只要補記一下原材料，該賬戶就是真實情況了。
暫估入庫做在公司往來了怎麼辦
13樓：
親親，你好，會計準則-應用指南中有明確的規定：對於則閉尚未收到發票賬單的收料憑證，應按計劃成本暫估入賬，借記「原材料」、「週轉材料」等科目，貸記如盯喊「應付賬款——暫估應付賬款」科目，下期初做相反分錄予以衝回。下期收到發票賬單的收料憑證，借記本科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」、「應付票據」等科目。
涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。 你本月暫估入庫，下月初衝回，若下渣野月仍沒有發票，月末再暫估，下下月初衝回，如此反覆，直到收到發票為止，時間長了，稅務會找麻煩哦。
暫估材料入庫並出庫賬務處理
14樓：會計老師鄭重
發票未到，但是材料已本月暫估入庫，因為是估計數，一般不考慮稅金問題，分錄是：
借：原材料（暫估）
貸：應付賬款等。
次月收到發票，先紅字衝回暫估入賬，再按票面金額重新登記一遍，注意：衝紅後，必須包括進項稅。
紅字衝出。借：原材料 （紅字）
貸：應付賬款 等（紅字）
重新入賬。借：原材料。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款 等。
你的材料起先按估計金額結轉到生產成本的，因此應該把結轉成本要進一步進行處理，否則影響生產成本的金額。
15樓：小火柴工作室
次月收到發票，先紅字衝回暫估入賬，再按票面金額重新登記一遍，包括進項稅。
紅字衝出。借：原材料 等 （紅字）
貸：應付賬款 等 （紅字）
重新入賬。借：原材料。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款 / 銀行存款 等。
你的材料已經結轉到生產成本中了，將原材料賬戶處理一下就行了，不用管後續成本處理。
材料暫估入賬
16樓：網友
你的擔心完全多餘，如果按照嚴格的賬務處理程式 成本是正確的。
以這個題為例：暫估原材料電石3204元一噸，發料時按3204元一噸做產品的原材料，生產乙炔100瓶，單價元/瓶，結轉主營業務成本時按元/瓶結轉，啟賣老但等發票到了後原材料電石的**是2800元/噸，這樣就造成了主營業務成本的虛增，實際只要28元/瓶，這虛增的元的成本怎麼處理呢？
1、暫估入賬，以入庫單為附件。
借：原材料-乙炔 3204
貸：應付賬款--暫估入賬 3204
2、領用，以出庫單為附件。
借：主營業務成本 3204
貸：原材料--乙炔 3204
3、發票到位，以發票、3204元的紅字入庫單、2800元的入庫單為附件。
借：原材料-乙炔 -3204
貸：應付賬款--暫估入賬 -3204
借：原材料--乙炔 2800
貸：應付款帳（現金。銀行） 2800
4、以紅字3204元出款單，2800元出庫單入賬。
借：借：主營業務成本 -3204
貸：原材料--乙炔 -3204
借：借：主營業務成本 2800
貸：原材料--乙炔 2800
以上是最正規、最嚴謹的賬務處理程式、方法，你會發現最後根本沒成悄公升本差異，但是你少做了其中一步，就會出現差異。
同理：購進氮氣100瓶（發票未到，發票要5個月後才到），暫估入賬按每瓶45元暫估入庫，當月銷售90瓶，按45元結轉主營業務成本，但5個月後發票單價為30元每瓶，這個差額15元怎麼處理啊？
1、以入庫單為附件。
借：庫存商品-氮氣 4500
貸：應付賬款--暫估入賬 4500
2、當月銷售，以發票記賬聯、出庫單為附件。
借：銀行存款（現金、應收賬款等科目）
貸：主營業務收入。
應交稅金-應繳增值稅。
借：主營業務成本 4500
貸：庫存商品--氮氣 4500
個月後發配旅票到了，以發票、紅字4500入庫帳、3000入庫單。
借：庫存商品-氮氣 -4500
貸：應付賬款--暫估入賬 -4500
借：庫存商品-氮氣 3000
貸：應付賬款--暫估入賬 3000
4、以紅字4500出庫單 3000出庫單入賬。
借：借：主營業務成本 -4500
貸：庫存商品--氮氣 -4500
借：借：主營業務成本 3000
貸：庫存商品--氮氣 3000
材料暫估如何入帳
17樓：深藍爬蟲
1、當月材料估價入賬。
倉庫入凱叢庫單，單子上的金額都是不含稅的。
借：原材料。
貸：應付賬款-原材料估價。
2、下月或以後月份發票到。
發票去稅後材料**相符的情況。
借：應付賬款-原材料盯伍櫻估價。
應交稅金-應交增值稅-進項稅。
貸：應付賬款-xx公司。
材料**不符的，沖銷估價時的憑證，然後按發票上的金額重新入原材料帳。
借：原材料（紅字）
貸：應付賬款-原材料估價（紅字）
借：原材料。
應交稅金-應交增值稅-進項稅。
貸：應付賬款-xx公司。
如果全部按教科書上的話，需要用材料成本差異科目，但我在實際操作中覺得這是把情況複雜化，繁瑣化，就用了這個簡易的方法，略過了材料成本差異科目，不用每月再為幾毛幾分錢的材料成本差異數字焦頭橘顫爛額，當然你也可以按教科書上的正規操作使用材料成本差異，但畢竟我們是實操不是考試，對麼。
暫估會計分錄如何做
你的合夥人 編制的會計分錄為 借 庫存商品 貸 應付賬款 暫估款 必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅 口徑暫估。因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一併計算...
我公司夠買原材料，我先暫估入賬，材料已經領用出庫，產品成本也結轉後，原材料發票回來了，差額怎麼調整
老實人老實幹事 1 首先需要核實的是，按照如題所述理解，材料出庫時是按照暫估數核算，也就是說，你公司是按照實際成本核算模式進行成本核算 不進行材料成本差異的攤分和結轉 2 一般的處理如下，請予結合以下進行參考 暫不考慮相關進項稅 暫估時 借 原材料 貸 應付賬款 暫估原材料 3 在領用時，如按照暫估...
有公司說可以幫助提升螞蟻借唄額度，可信嗎
借唄無法人為強制開通，不要相信。借唄是否可以開通是系統根據賬戶綜合使用情況評估的，參考的是多維度的資料，是否可以使用建議以頁面顯示為準。借唄額度依據您在平臺上所積累的記錄提供的，因為您在平臺上的各種行為是動態和變化的，相應的額度也是動態的，當您一段週期內的行為良好，且符合提額政策，其相應額度則可能提...