1樓：網友
1、收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業務入賬的。無票收入入賬直接按貨款金額除以記入主營業務收入，再乘記入應交稅金－應交增值稅－銷項稅。
2、無票收入的報稅在稅控系統中有專門的錄入視窗，這樣做是正規做法；
3、無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今後會要發票，確認需要發票的話可以留到開票後再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。
但是，稅控系統內要做適當調整，衝減無票收入，增加開票收入。
擴充套件資料：企業做賬流程。
1.根據原始憑證編制記賬憑證。
2.根據記賬憑證編制科目彙總表。
3.根據記賬憑證和科目彙總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)
4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表。
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的彙算清繳自查表。
一般的商業會計工作流程就是：取得原始憑證→製作會計憑證→月底彙總做科目彙總表→登記總賬→然後按製作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬→總賬和明細賬核對→製作會計報表→如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完後把留底報表存檔。
1.稽核原始憑證。
1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如**單位發貨票、銀行收款通知等。
2）自制原始憑證。單位自行制定並由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。
2.填制記賬憑證。
可以到月底把同類的原始憑證彙總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
3.複核。就是看看有沒有錯誤。
4.記賬。根據記賬憑證登記入賬，小規模公司必備的賬本：現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬。
5.編制會計報表。
1）根據總賬科目餘額填列。可直接根據有關總賬科目的期末餘額填列，（如應收票據）有些則需根據幾個總賬科目的期末餘額計算填列，如「貨幣資金」，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其。
2樓：幸福千羽夢
無票收入，與開票收入，在賬務處理上沒有任何差別。無票收入，僅是顧客購買時，因無需發票（比如有顧客去超市買了一盒煙），稅務上是可以不開發票的，但是收入要申報納稅。
確認收入時會計分錄為：
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本的會計分錄為：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
3樓：逆光看雪
無票可以根據送貸憑據做。
而在申報表有一項有無票收入你填這一項就是。
無票收入怎麼做賬
4樓：法師兄法律諮詢
無票收入做賬方法如下：
1、收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業務入賬的，無票收入入賬直接按貸款金額除以記入主營業務收入，再乘記入應交稅金-應交增值稅-銷項稅；
2、無票收入的報稅在稅控系統中有專門的錄入視窗，這樣做是正規做法；
3、無票收入帳前，應確認清楚對方是否在今後會要發票，確認需要發票，可以留到開票後再做收入，避免進行調整；
4、當然，確實有已經入賬的，不需開票收入，後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理，但是稅控系統內要做適當調整，衝減無票收入，增加開票收入。
無票收入，與開票收入，在賬務處理上沒有任何差別。無票收入，僅是顧客購買時，因無需發票，稅務上是可以不開發票的，但是收入要申報納稅。
中華人民共和國稅收徵收管理法》
第二十一條 稅務機關是發票的主管機關，負責發票印製、領購、開具、取得、保管、繳銷的管理和監督。
單位、個人在購銷商品、提供或者接受經營服務以及從事其他經營活動中，應當按照規定開具、使用、取得發票。
發票的管理辦法由***規定。第二十二條 增值稅專用發票由***稅務主管部門指定的企業印製；其他發票，按照***稅務主管部門的規定，分別由省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業印製。
未經前款規定的稅務機關指定，不得印製發票。第二十三條 國家根據稅收徵收管理的需要，積極推廣使用稅控裝置。納稅人應當按照規定安裝、使用稅控裝置，不得損毀或者擅自改動稅控裝置。
無票收入怎麼做賬,要交稅嗎?
無票收入怎麼做賬,要交稅嗎?
未開票收入如何做賬
5樓：餘佳律師
借：應收帳款(銀行存款)
貸：主營業務收入。
應交稅金—應交增值稅—銷項稅。
相關說明：未開票的收入和稅金不會影響申報，在申報表(表一)的未開票那一欄列示。注意開票的時候不多開，建議收到錢再進行開票。
如果對方是一般納稅人，才可以開專票。否則只能開普票。開票之後，應當對申報表(表一)未開票那一欄資料進行調整。
應當記在無票視同銷售這一欄，做憑證的時候，以現金為借方科目，銷售收入應交稅金為貸方科目。憑證後面，列上發貨清單即可。(包括名稱、數量、金額、單價及總價)
未開票收入的處理原則是什麼？
未開票收入這一現象在會計人日常工作中很是常見，一般出現這種情況的原因是：**不確定，購貨方不急需發票及開票條件不成熟等。
面對這一情況，可先查明原因。假設確定為對方不要發票的，則可做收入處理；如果是因為開票時機不成熟，稅務要求進行銷售處理的，則可先進行收入處理。到了正式開票的時候，做衝回處理，根據發票重做收入即可。
無票收入是怎麼做賬的？
無票收入怎麼做賬,要交稅嗎?
6樓：無雅詩
無票收入與已開具發票收入的入賬方式是相同的，只不過所附的原始憑證中缺少了發票而已。
其無票收入的會計處理需要按照收入準則進行賬務處理，增值稅和企業所得稅的應稅收入應分別按照增值稅收入和企業所得稅收入的確認原則，分別計算和繳納增值稅和企業所得稅。
資料擴充套件
無票收入就是不開發票的收入，通常是企業發生的正常交易後客戶沒要發票。
企業發生無票收入不代表無需納稅申報。無票收入是正常的收入，需要與有發票的收入一樣處理，正常反映收入並計算銷售稅金。比如很多零售店，超市都並未開發票，但他們收進的錢都是營業收入，所以收入不是以有無開票為依據，而是以有無款項進賬為依據。
企業取得的無票收入，只要滿足收入準則確認收入的原則和條件，就需要及時確認當期的營業收入，並進行賬務處理；取得的無票收入，如果滿足增值稅收入和企業所得稅收入的確認原則，則需要企業計算和繳納增值稅和企業所得稅。
無票收入如何做賬
7樓：假面
確認收入時會計分錄為：
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本的會計分錄為：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
無票收入是怎麼回事如何做會計分錄
金果 1 無票收入可以暫時計入 預收賬款 科目 借 銀行存款等 貸 預收賬款 2 和總公司商量，是否同意確認收入，如果同意，會計分錄 借 預收賬款 貸 主營業務收入 貸 應交稅金 增值稅 同時，結轉銷售成本 借 主營業務成本 貸 產成品 或庫存商品 3 如果不打算上報公司，無票收入可以不入賬。確認收...
小規模無收入怎麼建賬？小規模企業無票收入怎麼做賬
企業通常要設定的總賬業務往往會有 現金 銀行存款 應收賬款 其他應收款 存貨 長期投資 固定資產 累計折舊 無形資產 開辦費 長期待攤費用 短期借款 應付賬款 其他應付款 應付工資 應交稅金 其他應交款 應付利潤 預提費用 長期借款 長期應付款 實收資本 股本 未分配利潤 本年利潤 產品銷售收入 產...
捐贈收入要如何做賬，接受捐贈如何做帳，要交稅嗎？
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