1樓：網友
第一步：計算應交所得稅時。
借：所得稅360
貸：應交稅金--應交所得稅 360
第二步： 交所得稅時。
借：應交稅金--應交所得稅 360
貸：銀行存款360
第三步：期末時。
借：本年利潤 360
貸：所得稅 360
結轉後，所得稅科目應無餘額。
2樓：網友
帳結法下：1、計算應納所得稅。
借：所得稅360
貸：應交稅金--應交所得稅 360
2、結轉所得稅。
借：本年利潤 360
貸：所得稅 360
3、繳納所得稅。
借：應交稅金--應交所得稅 360
貸：銀行存款360
表結法下：1、預提所得稅。
借：其他應交款—所得稅360
貸：應交稅金--應交所得稅 360
2、繳納所得稅。
借：應交稅金--應交所得稅 360
貸：銀行存款360
3、年末結轉所得稅。
3樓：靜靜追尋
先是。借：所得稅360
貸：應交稅金--應交所得稅360
實交時：借：應交稅金--應交所得稅360
貸：銀行存款360
不用管理費用，是通過所得稅費用計入損益。
關於所得稅的問題
4樓：網友
企業是2008年以前成立的，那麼企業所得稅交在國稅。
2008年以後，國地稅按新成立企業的主營業務劃分。以增值稅業務為主營業務的新辦企業，企業所得稅在國稅繳納；以營業稅業務為主營業務的新辦企業，企業所得稅在地稅繳納。
您的業務中，銷售批發是增值稅業務，服務時營業稅業務，主營是哪個我難以確定。按慣例，應該以工商執照上排在前面的為主營。如果是這樣的話，您在國稅繳納企業所得稅。
建議您問問國稅主管稅務所。他們在內部網上一查就行。
5樓：網友
該公司如果是在2002-2008年期間舉辦，企業所得稅在國稅繳納；如果是2009年以後舉辦，就要看主營是銷售批發還是服務行業，如果是銷售批發為主，那麼企業所得稅在國稅繳納；反之，企業所得稅在地稅繳納。
關於所得稅的問題
6樓：朗睛天空
如果招待費不超標就是利潤2000*,但因為招待費超標，超標部分需要計入應納稅所得額，計徵企業所得稅。（2000+80）×25% =520
7樓：網友
（2000+80）×25% =
因為招待費超標，超標部分需要計入應納稅所得額，計徵企業所得稅。
乙個關於所得稅的問題
8樓：網友
你把產品銷往中國，一般只收關稅。
如果你註冊有公司在中國，並且通過這個註冊公司銷售你在小島上製造的產品，那麼需要增加註冊公司的企業所得稅。
個人所得稅的徵收範圍是你的收入**，與國籍無關，外國人來到中國掙錢一樣要交個人所得稅。你的收入**是中國，自然你必須繳納個稅。
關於所得稅我也有問題要請教一下啊....
9樓：網友
你們公司企業所得稅徵收方式是查賬徵收，所以每年的所得稅彙算清繳的時候，應納所得稅額=納稅調整後所得*適用稅率 至於納稅調整東西比較專業 你可以去看看企業所得稅法 我往簡單點說 你們交多少稅取決於你們每年的利潤多少 利潤越多所得稅就交的越多 你的收入時1100萬 成本費用你們肯定沒有去做 所以導致了1100萬就是純利潤了 1100*25%=275萬所得稅 至於如何減少利潤。按正規的話你把你們公司能有的一切成本費用（最重要的是你廠房的折舊要提！！！做到賬裡就ok...
按不正規的我不能說。
10樓：夏天穿紅襯天衣
個人每次以圖書、報刊方式出版、發表同一作品，或者加印該作品後再付稿酬的，以及個人的同一作品在報刊上**的，不論稿酬是預付還是分筆支付的，視為一次收入；但在兩處或兩處以上出版、發表同一作品，或者再版同一作品而取得的稿酬的，以及**後又出書而取得稿酬的和先出書後**取得稿酬的，不應視為一次收入，應分次計稅。
在確定個人稿酬所得的應納稅額時，對每次收入不超過4000元的，採取定額減除費用800元，其應納稅所得額計算公式為：應納稅所得額 = 每次收入額- 800元 ；對每次收入在4000元以上的，採取定率減除20%的費用，其計算公式為：應納稅所得額 = 每次收入額 × 1 -20%） 此情形下，獲得稿酬所得的納稅人從其收入中支付給中介人、相關人員的報酬一律不得再扣除。
稿酬所得適用20%的比例稅率，並可以免納30%的稅額。
所以應納個人所得稅額為：（3000-800）*20%*（1-30%）+4000-800）*20%*（1-30%）+5000*（1-20%）*20%*（1-30%）=308+448+560=1316
11樓：網友
不好意思！你所有的稅費都如實上報完了沒招。
除非稅務局局長是你，那你就不用交流。呵呵）
退所得稅的問題，關於企業所得稅退稅問題
按照稅務師出的那個報告來寫，經過主管稅務機關彙算清繳以後，認定你公司確實多繳，你就可以提出申請退還多繳的所得稅，也可以抵繳以後年度的應繳所得稅。根據 中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條第三款的規定 企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退...
關於企業所得稅核定徵收的問題，企業所得稅核定徵收的稅率問題
第一個問題 一般企業所得稅核定後，就不再彙算清繳。第二個問題 因為是核定，所以不考慮虧損情況。第三個問題 是白交了，其實從某個角度來看，你交的所有稅 都 可以說是 白交了 第四個問題 一般他們是先按行業設定一個應稅所得率，再以你每個季度收入為基礎進行計算。第五個問題 此工式是用於計算稅款基數時用的，...
關於企業所得稅的計算，關於企業所得稅的計算。
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？1 該企業2008年的應納稅所得額為多少 d a 96萬元 b 100.7萬元c 110.7萬元 d 115.7萬元解析 2900 0.005 14.5 32 60 1...