1樓：匿名使用者
應納稅所得額為1620-1200-45-85-10.01-4.29-1.5-2.4-137-30=134.8萬元
應納企業所得稅134.8*25%-30=3.7萬元其中向非金融機構借款按照向金融機構借款的同期同類貸款利率計算扣除，即60*6%%*8/12=2.4
另外管理費用137萬元不知是向誰支付的，如果向總公司支付，應提供支付專案、支付依據、支付檔案等等；如果向無關聯的其它企業支付，則不能稅前扣除。
呵呵，計算所得稅想得太多也會影響計算。
2樓：迪哥的無敵大粉絲
1、(向非金融機構借款60萬元，用於生產經營，期限8個月，支付利息4萬元)不能全部扣除，只能按同期銀行貸款年利率計算扣除60*6%/12*8=2.4萬
2、企業當年按稅務機關核准的已預繳所得稅額30萬元可扣除
3樓：匿名使用者
1620-1200-45-85-10.01-4.29-(50x6%/2+60x6%x8/12)-137=134.8
4樓：匿名使用者
1620-1200-45-85-10.01-4.29-1.5-2.4-137=134.8
5樓：賈喬於夢秋
2023年,
會計折舊200*3/6=100,稅務折舊200/5=40,賬面價值=200-100=100,計稅基礎=200-40=160
賬面價值小於計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異--遞延所得稅資產60*25%=15
應納稅所得額=1000+(100-40)=1060,應納所得稅=1060*25%=265
借:所得稅費用
250遞延所得稅資產
15貸:應交稅費-應交所得稅
2652023年,會計折舊200*2/6=67,稅務折舊40,賬面價值100-67=33,計稅基礎160-40=120
賬面價值小於計稅基礎33-120=87,可抵扣暫時性差異=87*25%-15=7
應納所得稅(1000+(66.67-40))*25%=257
借:所得稅費用
250遞延所得稅資產
7貸:應交稅費-應交所得稅257
關於企業所得稅的一道綜合題！！ 謝謝！！！
6樓：
1、應納增值稅=8600*17%-（510+230*7%+8.5）=927.4
2、應納營業稅=200*5%=10
3、應繳納的城市維護見者誰和教育費附加=（927.4+10）*（7%+3%）=93.74
4、會計利潤=（8600+200+50+30）-（5660+1650+850+80+300+10+93.74）=316.26
5、業務告費以營業收入的千分之五或招待費的60%，孰低抵扣。
（8600+200）*5/1000=44, 90*0.6=54
業務招待費應調增應納稅所得額90-44=46
6、廣告費不得超過營業收入的15%可以抵扣。8800*15%=1320
廣告費應調增應納稅所得額=1400-1320=80
7、可以抵扣的利息支出=500*5.8%=29
應調增應納稅所得額=40-29=11
8、「三費」的稅前扣除標準為工資總額的2%、14%、2.5%
540*2%+540*14%+540*2.5%=10.8+75.6+13.5=99.9
應調增應納稅所得額=15+82+18-99.9=15.1
9、公益性捐款在年度利潤總額12%以內的部分，准予扣除。
316.26*12%=37.95
應調增應納稅所得額=150-37.95=112.05
10、應納稅所得額=316.26+46+80+11+15.1+112.05=580.41
11、應納企業所得稅=580.41*25%=145.1
關於企業所得稅的一道計算題
7樓：新津稅
1、根據新企業所得稅法之規定，企業福利費、職工教育經費、工會經費的稅前扣除計算基礎是相同的，即為企業工資薪金總額。因此，該題福利費稅前可列支：90*0.
14=12.6;職工教育經費稅前可列支:90*0.
25=2.25。
2、需要納稅調整專案：
業務招待費：3000*0.5%=15小於30*0.6=18,納稅調增30-15=15萬;
福利費:納稅調增14-12.6=1.4
職工教育經費::納稅調增3-2.25=0.75廣告費:3000*0.15=450,納稅調增500-450=50捐贈:納稅調增:6
罰款:納稅調增:0.5
利息:納稅調增:20*(8/100-0.
05)=0.6應納所得稅額=(120+15+1.4+0.
75+50+6+0.5+0.6)*0.
25=48.56萬元,已納30萬元,應補18.56萬元。
8樓：匿名使用者
1、企業福利費、職工教育經費、工會經費的稅前扣除計算依據為企業工資薪金總額。該企業福利費稅前可列支：90*0.
14=12.6;職工教育經費稅前可列支:90*0.
25=2.25。
2、需要納稅調整專案：
業務招待費：3000*0.5%=15小於30*0.6=18,納稅調增30-15=15萬;
工資調增：100-90=10
福利費:納稅調增14-12.6=1.4
職工教育經費::納稅調增3-2.25=0.
75廣告費:3000*30%=900,不需納稅調整捐贈:120*12%=14.
4，納稅調增:6罰款:納稅調增:
0.5利息:納稅調增:8-100*5%=3
應納所得稅額=(120+10+15+1.4+0.75++6+0.5+3)*0.25=39.1625萬元,已納30萬元,應補9.1625萬元。
9樓：匿名使用者
第三十三代數式的上水道
一道關於企業所得稅的題目 20
10樓：匿名使用者
1、業務招待費扣除標準=5000*0.5%=25，應加回120-25=95
工商罰款，屬於行政罰款，不能扣除，加回40希望工程**捐款，可以全額扣除，無需加回
直接向困難地區捐贈不能扣除，加回30
向學校贊助費不能扣除，加回30
廣告宣傳費扣除標準=5000*15%=750，未超支，無需加回**投資收益屬於金融工具買賣，屬於應稅範圍，無需扣減國債利息收入免稅，應調減20
福利費18萬<300*14%， 無需加回
職教費15，超支15-300*2.5%=7.5，應加回工會經費20，超支20-300*2%=14，應加回2、應納稅所得額=2500+95+40+30+30-20+7.
5+14=2696.5
3、應交所得稅=2696.5*25%=674.125說明一下:
對**投資收益是否計入所得額存在異議。因為如果持有期限超過12個月的，應該免稅，期限短於12個月的應納稅。這個題裡沒說明白，我就按短期投資來計算了。
自認為應該正確。謝謝！
11樓：顧泗娟
2500+(120-5000×0.5%)+40+30+30-20=2675——（納稅基數）
2675×25%=668.75萬
關於企業所得稅計算的一道題目，求解！
12樓：匿名使用者
管理來不善造成的存貨盤虧損失計入管自理費用，作進項稅bai額轉出，du其實是企業自行承擔zhi
了增值稅的進項稅。所dao以進項稅也應計入管理費用，所以這部分進項稅也會影響所得稅。
借：待處理財產損溢
貸：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
借：管理費用
貸：待處理財產損溢
13樓：汪書琴
會造成企業的費用增加，另外10萬計入其他應收款，不會造成企業的成本費用的增加，則應該減掉。。但為什麼要/（1-13%）
一道關於企業所得稅的計算題 15
14樓：胖丁番茄
企業接受捐贈支出會計處理
借：原材料 100萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17萬
貸：營業外收入 117萬
樓上計算業務招待費、廣告與業務宣傳費的銷售收入指的是：主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入，不含營業外收入。
所以你用,（8000+120+117）是錯誤的
15樓：匿名使用者
（1）增值稅：銷項8000*17%+17=1377萬元，進項850萬元。應交增值稅=1377-850=527萬元。
（2）營業稅：10*12*0.05=6萬元
（3）廣告費扣除限額（8000+120+117）*0.15=1235.55萬元，應納稅所得額調增1500-1235.55=264.45萬元
（4）業務招待費按60%扣除，但不超銷售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.
185萬元，應納稅所得額調增90*0.6-41.185=12.
815萬元。
（5）工會經費調增400*0.02<6，不調；福利費調增60-400*0.14=4萬元，教育費15-400*0.025=5萬元
（6）罰款不允許稅前抵扣，營業外支出應調增6萬元
（7）2023年應繳納的企業所得稅：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625萬元。
16樓：馬依真梓菱
query取得iframe中元素的幾種方法在iframe子頁面獲取父頁面元素
**如下:$(
一道關於企業所得稅的題 求詳解 謝謝 ><
17樓：
⑴ 該企業應納稅所得額
500+(6.4-80*6%)+3+20+(10-18000*5*0.6)+2+1.6-5
=500+1.6+3+20+4.6+2+1.6-5=527.8萬元
⑵ 該企業應納所得稅稅額
527.8*0.25=131.95
18樓：
2、當年計提職工福利費、職工教育經費、和工會經費共計40.7萬元。
這個表述導致該題無法計算，職工福利費、職工教育經費、和工會經費需要分別計算限額，不能合併計算。
19樓：匿名使用者
1、上年度該企業應納稅所得額=500+40.7+1.6+20+8+1+3.6-5=569.9
2、上年度該企業應納稅=569.9*0.25
一道關於企業所得稅的題目，題目如圖，給出詳細過程，謝謝~
20樓：匿名使用者
1、廣宣：1000*15%=150
2、業務招待：10*60%=6大於1000*0.5%=5，調增53、會計利潤：1000-650-80-120-40-80-24+36=42
4、捐贈：42*12%=5.04，調增4.
965、應納稅所得額：42+5+4.96-36+4=19.
96工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元屬於小微企業。稅率20%
19.96*20%=4萬
21樓：海的天空樂園
利潤總額：
1000－650－80－120－40－80－24+36＝42納稅調整：5+4－36＝－27
應納稅所得額：42－27＝15
在冊員工80人，資產總額2800，又是生產企業，小型微利！！適用稅率20%
15*20%＝3
調整項有不明之處單獨問
關於企業所得稅的計算，關於企業所得稅的計算。
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？1 該企業2008年的應納稅所得額為多少 d a 96萬元 b 100.7萬元c 110.7萬元 d 115.7萬元解析 2900 0.005 14.5 32 60 1...
關於企業所得稅核定徵收的問題，企業所得稅核定徵收的稅率問題
第一個問題 一般企業所得稅核定後，就不再彙算清繳。第二個問題 因為是核定，所以不考慮虧損情況。第三個問題 是白交了，其實從某個角度來看，你交的所有稅 都 可以說是 白交了 第四個問題 一般他們是先按行業設定一個應稅所得率，再以你每個季度收入為基礎進行計算。第五個問題 此工式是用於計算稅款基數時用的，...
關於企業所得稅徵收方式，如何確定企業所得稅徵收方式？
企業所得稅的徵收方式有2種，一種是查賬徵收 另一種是核定徵收。1 查賬徵收 是按照 實際利潤額 依照適用稅率計算繳納，而實際利潤額 利潤總額 以前年度待彌補的虧損額 不徵稅收入 免稅收入。其中 利潤總額 營業收入 營業成本 營業稅金及附加 管理費用 銷售費用 財務費用 其他業務利潤 營業外收支 投資...