1樓：一直愛那個少年
1、如果是銷售方，根據紅字發票入賬，會計分錄：
借：銀行存款等（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）同時借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、如果是購貨方，根據紅票入賬，會計分錄：
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）（紅字）貸：銀行存款等（紅字）
負數發票：
負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。
使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。
開票方法：
負數發票開負數發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票，開出的發票，只要收回發票聯和抵扣聯把發票作廢就行不要開負數發票。
2樓：龍泉
兩種方法都可以。
摘要：衝減2月*號憑證，銷貨退回（或寫其他原因）
開紅字發票做賬時記賬憑證上如何寫摘要？？？？
3樓：匿名使用者
如果只是開錯了公司名稱，不需要開紅字發票，只要收回上個月原來開的發票作廢，重開一張正確的就可以了
這是錯誤的做法，無形中多開了一張發票
4樓：一世情緣
如果是普通來發票，又沒有牽自涉到稅額的變化，建議你不必再重新做張憑證，只是把新開紅、藍兩張發票的記帳聯都貼到4月份的那張憑證後邊，並做些註明即可。
如果收票那家企業需要你重開的發票，就讓他們把原票寄回，你將新開的藍字發票寄去，然後將新開的紅票和廢票放在一起備查。
5樓：匿名使用者
會計帳簿、憑證的頁面和資料，不能任意更改、調換、增添和消除，要按規定專
的方法更正屬，在過去隨意違規操作是犯罪行為。應按：
1.先用紅字衝上個月錯登原憑證的全部資料資料；
2.再將正確資料重新填補一份完整記帳憑證重新登記。
在憑證上清楚填寫摘要說明。
6樓：匿名使用者
你好，單獨一張，你退貨。
在沒有記賬前,記賬憑證上的文字,例如摘要寫錯了一點,能不能用
小布點說美食 不能用紅筆改正。會計憑證摘要欄寫錯了用紅筆劃線再加蓋印章，在右上方填寫正確的摘要。會計憑證是指記錄經濟業務發生或完成情況的書面證明，包括原始憑證和記賬憑證，是登記賬簿的依據。會計憑證是記錄經濟資訊的載體。記賬憑證錯誤常用的更正方法 1 劃線更正法。在填制憑證 登記賬簿過程中，如發現文字...
怎樣填寫記賬憑證的日期，編制記賬憑證時，記賬憑證上的日期到底是要寫哪一天的
記賬憑證得填寫日期較多地是填制記賬憑證的當天日期。以下情況也可是根據管理需要，填寫經濟業務發生的日期或月末日期。1 如報銷差旅費的記賬憑證填寫報銷當日的日期 2 現金收 付款記賬憑證填寫辦理收 付現金的日期 3 銀行收款業務的記賬憑證一般按財會部門收到銀行進賬單或銀行回執的戳記日期填寫 4 當實際收...
我公司5月份開出的增值稅專用發票,發票客戶剛收到,已過認證期,對方要求重新開票,我單位怎麼辦
根據國家稅務總局 國稅函 2003 962號 關於進一步做好增值稅納稅申報 一窗式 管理工作的通知 第一條的規定 增值稅一般納稅人發生銷售貨物 提 稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回 銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理 一 銷貨方如果在開具藍字專用發票的當...