1樓：養狗律師賈寶驊
可以以申報表為準，賬上調整差異到營業外收支，如果少交了就走營業外收入，多交了走營業外支出。不過這種情況也沒什麼大問題，是允許有一些微小誤差的，以實際金額為準就行了。
一、增值稅專用發票
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。
更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯絡起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
一、申報稅額
申報稅額就是納稅申報需要繳納的稅款金額，納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。每月預繳時，按照每月累計應納稅所得額和對應的適用稅率計算累計應納稅額，然後減去以前月份已經累計繳納的稅額，就是當月應當預繳的稅額。
在進行網上申報的時候是可以調整的，稅金部分雖然會自動計算，但軟體允許進行小額的調整，因為考慮到了小數的差異。所以在申報的時候應根據開出的發票資料填寫，有差異應該在對比時通不過的，讓專管員幫忙撤銷納稅申報，在修改之後再重新報上去。
2樓：叫我不矜持
沒關係，允許有一些小的誤差，以實際金額為準。也許以後會出現補交一分的情況，就可以抵繳了。
1、由於四捨五入的因素，也可以不衝，留待以後衝抵；
2、由於賬務上多計應交稅費－應交增值稅0.01元，則增加收入0.01元
貸：主營業務收入0.01元
貸：應交稅費－應交增值稅－0.01元
若是應交稅費－應交營業稅多0.01元，則衝減營業稅費及附加：
借：營業稅費及附加－0.01元
貸：應交稅費－應交增值稅－0.01元
增值稅專用發票的認證過程，增值稅專用發票月末如何認證？流程是什麼？
有兩種情況。一是自己買掃描器等軟體在家認證，二是把發票那到稅務局去認證。都很簡單的。如果你單位的電腦裝了網上認證的軟體，你只要登入後安所提示的四步程式走完即可，非常簡單。如果單位沒有裝軟體，那就要去稅務局的視窗認證了。如果你只負責認證工作，那接下來要做的工作就是歸檔儲存，這是重要的憑證。如果你還要報...
什麼是增值稅專用發票，增值稅專用發票抵扣是什麼意思？
是增值稅一般納稅人 以下簡稱一般納稅人 銷售貨物或者提 稅勞務開具的發票，是購買方支付增值稅額並可按照增值稅有關規定據以抵扣增值稅進項稅額的憑證。增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項...
增值稅發票是增值稅專用發票還是增值稅普通發票
小島知道 增值稅專用發票與增值稅普通發票有何區別？ 現行稅制發票分為 普通發票 和 增值稅專用發票 兩大類.1.普通發票是指增值稅專用發票以外的納稅人使用的其他發票。2.增值稅專用發票只有增值稅一般納稅人和稅務機關為增值稅小規模納稅人代開時使用。納稅人要從事正常的生產經營活動，一方面要向收款方索取發...