1樓：網友
如果你去年的稅已提在賬上，則：
借：應交稅費——企業所得稅 4
貸：銀行存款 4
如果你去年的稅少提了，今年發現補交，則：
借：以前年度損益調整 4
貸：應交稅費——企業所得稅 4
借：應交稅費——企業所得稅 4
貸：銀行存款 4
並將以前年度損益轉至未分配利潤。
借：利潤分配——未分配利潤 4
貸：以前年度損益調整 4
若公司還計提盈餘公積等，相應要調整盈餘公積的金額。
2樓：楚留甜
什麼亂七八糟的，讓你迷糊了。沒那麼複雜。現在沒有以前年度損益調整這個科目了，直接調整期初未分配利潤。
借：期初未分配利潤。
貸：應交稅費。
借：應交稅費。
貸：銀行存款。
3樓：網友
補繳2008年企業所得稅。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金－應交所得稅。
借：利潤分配－未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
借：應交稅金－應交所得稅。
貸：銀行存款。
4樓：網友
我有更簡單的。
借：利潤分配--未分配利潤。
貸：銀行存款。
請問：補交上年的所得稅的憑證怎麼做？
5樓：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金——企業所得稅 這個就相當於補提。
借：應交稅金——企業所得稅。
貸：銀行存款。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
如果按利潤提取了盈餘公積的，還要做以下分錄。
借：盈餘公積。
貸：利潤分配。
6樓：雅魯藏布江
按你的說法，你是查賬徵收的稅款。（補交上年的不用計提）借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金——所得稅。
借：應交稅金——所得稅。
貸：銀行存款。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
7樓：
借：分配利潤。
貸：應交稅金-所得稅。
交納：借：應交稅金-所得稅。
貸：銀行存款。
調整報表年初數。
8樓：網友
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——企業所得稅。
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
企業補交上一年的所得稅,新會計制度下賬務如何處理?具體憑證報表怎麼做?
9樓：網友
上年少計提所得稅，按會計差錯更正處理。
一、如屬非重大會計差錯，直接記入本年「所得稅」科目，即借：所得稅。
貸：應交稅費。
二、如屬重大會計差錯，通過「以前年度損益調整」科目進行追溯調整，即1、 借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費。
2、借：利潤分配－未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
在編制本年報表時，調減「未分配利潤」年初數，調增「未交稅費」年初數。調增「所得稅」上年數。
若有滯納金，在發生的當月記入營業外支出就行了。
10樓：網友
計提借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
結轉借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
上交借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
會計報表不要刻意調整，做完三筆分錄後，資產負債表自然完成調整。
11樓：雅魯藏布江
按你的說法你們是查賬徵收的。
稅務部門給你資料，但還一部分滯納金是一併交納的。
1 借：以前年度損益調整。
貸：銀行存款。
2 月底結轉。
借：利潤分配—未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
12樓：網友
借：利潤分配---未分配利潤。
貸：銀行存款。
食品的小規模企業，1-7月一直按3%交增值稅，7月份稅率為17%，補交1-7月稅金怎麼做憑證
13樓：網友
你們是去年超過小規模納稅人的數了？
只有這樣才需要補交稅啊。補交部分衝減收入。滯納金部分計入營業外支出。
14樓：網友
借 應交稅金--增值稅檢查調整。
貸 銀行存款。
借 營業外支出 （滯納）
貸 銀行存款。
15樓：網友
借：應交稅費---應交增值稅--已交稅金。
營業外支出---滯納金。
貸：銀行存款--xx銀行。
16樓：網友
借：應交稅費---應交增值稅--已交稅金。
貸：銀行存款--xx銀行。
17樓：手機使用者
是轉為一般納稅了嗎？如果是哪分錄就是：
借：主營業務收入 （多提的部分） 或 貸：主營業務收入（紅字計多提部分）
貸：應交稅費-未交增值稅（少提的部分） 貸：應交稅費-未交增值稅（蘭字計少提部分）
交稅時：借：應交稅費-未交增值稅。
營業外支出（滯納金）
貸：銀行存款。
18樓：簡化金金
1.借：應交稅費-轉出未交增值稅 20000貸：未交增值稅 20000
2.借：未交增值稅 20000
營業外支出-滯納金。
貸：銀行存款。
上月的***售額少記了本有可補交稅金嗎
19樓：二歲的心
首先樓主的：
填張稅務補交稅金申報表，按少記的金額同正常計提一樣處理。
補計：借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金－－增值稅。
帳是死的，人是活的，就跟數學解方程式一樣，萬變不離其中．另外樓上的小豬的問題：
上月開的發票這個月才入帳，是沒問題的，三個月之內，明確是90天以內發票都是允許抵扣和認證的．你可以在不超過90天內入帳，並且在稅務認證，抵扣．做帳．這也是正規的．稅務只是提醒，不會處罰什麼的．
20樓：網友
上月的收入，當月漏記，次月可以補記，除補記收入外，尚應補記相應的應收款或銀行存款及現金若少記收入100元。
借銀行存款(現金\應收帳款)貸主營業務收入貸應交稅金納稅申報時作本月數申報。
這是當年的差錯還好調整，是跨年的就麻煩了。
21樓：網友
如果你把它做成補交，就算不按時報送，要交滯納金的，最好弄到本月，如果不行，那就弄到別的專案哈！會計處理按按錯賬更正處理就行，交了滯納金按做其他支出就行哈！
22樓：厲英銳
可以啊！補做銷售就可以啦。
23樓：網友
發票少記了，你的賬如何對起來的喲。
可在本月增加銷售收入及所提取的稅金就行了。
24樓：農曆丁亥豬
想請教各位，上月開的發票這個月才入帳，稅局來查的話沒問題的嗎？
我今年3月份 補繳了去年的增值稅 改了去年12月份的增值稅報表,庫存和稅怎麼做憑證,今年還要補開發票
25樓：網友
首先，你是根據什麼來補交稅的？你改了去年12月份的報表，意思就是調整了12月份的銷售額，確認收入時：借：
應收賬款（銀行存款/庫存現金），貸：主營業務收入，貸應交稅費-增值稅-銷項。至於補開發票事，你要先徵求稅務部門的意見，否則，你開票後還得納稅。
26樓：網友
去年的報表不需要改，只要將稅款體現到今年即。
27樓：網友
增值稅不用更改去年的增值稅報表，只在3月份的增值稅報表體現就行了。記賬憑證為；
借：應交增值稅。
貸銀行存款（二級明細，如農行)
這就很複雜了，本身不符合稅法要求。要求對去年12月份調賬，調錶，但是銀行的收據是三月日期，稅務查賬很容易查出來的。
我是個體戶，我每月交定額稅240元，三個月開發票8000元，到國稅換髮票時，還讓我補交240元的稅款，我該交
28樓：金張先生
看你的描述可以認定，國稅給你核定的每月收入就是8000元，理由是，目前國稅的稅率對於你們這樣的納稅人，就是按照3% 徵收。所以，每個月你開票數小於或者等於8000時，繳納240元稅款。大於8000時，大於的部分*3% 補交相應的稅款。
所以根據你的描述可以斷定，國稅認為你每個月的銷售收入是大於8000的，而且你一般不會開票，開票有是是迫不得已，所以，他們根據你三個月以來開的8000元發票斷定，這8000是你超額開票的，所以補交。
當然這只是他們的推測，按照規定，是不可以的。。最好的辦法就是，你別開發票，每月給他們交240就可以了。
29樓：大豐市中大機械
每乙個地方對稅收的控制方式是不太一樣，也就是有很濃的地方特色，不能完全按照稅法上的規定繳納稅款，所以在辦理有關的稅務程式時最好跟有關的主管機關諮詢好，否則吃虧的還是自己，像一些單位不但要交正常的稅金，有時還要預繳稅金一樣道理。
30樓：無事小熊貓
雙定戶一般採取定額+發票的形式。也就是說，定額部分，是稅務機關核定你不開發票的收入，如果你開出發票，發票的就另算，按核定的徵收率申報。
雙定戶還有一種形式，跟1樓講的有點類似，就是定額內發票的形式，這個意思是在稅務機關核定你的定額內你開出的發票不用另外交稅，超出定額的才要交稅。
第一種形式用於絕大部分個體戶，因為一般個體戶經營不太需要開具發票。
補交增值稅怎樣做調賬憑證，國稅查賬補交2011年8月廢料收入稅額，應怎樣處理
31樓：網友
確認收入後：1、借：銀行存款或現金。
貸： 其他業務收入。
貸：應交稅費--增值稅檢查調整。
繳納結轉時：2、借：應交稅費--增值稅檢查調整。
貸：應交稅費--未交增值稅。
借：應交稅費--未交增值稅。
貸：銀行存款。
32樓：
稅務局查補的稅款要計入「應交稅費--增值稅檢查調整」科目。
1、借：主營業務收入。
貸：應交稅費--增值稅檢查調整。
2、借：應交稅費--增值稅檢查調整。
貸：應交稅費--未交增值稅。
3、借：應交稅費--未交增值稅。
貸：銀行存款。
33樓：網友
如果廢料在去年已經入收入，今年只是補交稅款的話，可以直接。
借：以前年度損益。
貸：應交稅金 /增值稅檢查調整。
國稅開的發票還需補交地稅金嗎
34樓：網友
城建稅、教育費附加和地方教育費附加，按流轉稅為基數向地稅申報繳納，流轉稅就包括增值稅，也就是國稅開票的稅金，你要以這個稅金為基數計算繳納城建稅等，這是合法的，地稅的要求你要照做。
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