1樓：樹陰下的羊
按計提折舊的方法計算，每月可以計提多少？
本年度的（2023年度）應計提折舊與已計提折舊的差額，可以在12月補提。
補提的分錄與月計提5000的分錄一樣。
屬於管理部門使用的計入管理費用，生產車間使用的計入製造費用。
5000元與300萬，差距巨大，以前年度少提的折舊額，建議不做補提。
補提折舊抵減利潤的話就得經稅局認定，比較麻煩。
不抵減利潤的話，補提的意義不大。
以前少提的折舊可以採用後移的方法，就是把計提折舊的時間向後推。
或者在報廢清理時，再將未計提的部分（淨值）轉入營業外支出（此時抵減利潤是政策允許的）。
供參考。。
2樓：匿名使用者
這個貌似不是寫筆分錄的事情，是要稅務局承認你一下子多出300多萬費用的問題，直接導致的是你需要少交75萬多所得稅啊！
建議你寫一份詳細的情況說明交到稅務局，根據稅務局給你的批覆再做賬務處理吧！
3樓：九尾狐
首先按折舊表做出應計提折舊金額，原計提折舊金額，應補提金額。
然後處理憑證分錄：
借：費用-折舊。
貸：累計折舊。
如果說是跨年折舊補提，那麼就將當年之前的金額彙總。
借：以前年度損益（當年以前金額）
費用-折舊（當年金額）
貸：累計折舊。
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