1樓：幸福千羽夢
一、當前企業內部控制存在的不足。
1.內部控制環境不理想。企業內部控制無法超越制定、管理、監督制度的人的價值觀和職業操守。
2.公司治理結構不完善，無法形成有效的內部控制執行體系。多數公司治理結構不盡人意，流於形式，缺乏實際的指導意義。
董事會、監事會、經理層「三套班子一套人馬」，責、權、利的劃分形同虛設。
3.內部審計監督機構不健全，獨立性不夠。許多企業的內部審計部門形同虛設，不具備進行監控所需要的權力。
4.對內部控制認識不夠清晰。忽略了內部控制主要是企業內部各部門、各崗位、所有員工之間的一種自我約束、相互監督、防範風險機制。
二、企業內部控制的改進措施。
1.強化企業高階管理者的內部控制意識，完善內控環境。在制定內部控制有關規定時，需要明確高階管理者對內部控制應負的責任，從高階管理者抓起，高階管理者要做好模範示範作用。
同時結合崗位責任制定相應考核辦法，使企業自上而下共同執行內部控制的要求，從而推動企業內部控制的健康發展。
2.完善並優化公司治理結構。①提高外部獨立董事的比重，避免外部獨立董事成為「花瓶」。
作為獨立的仲裁者，外部獨立董事可以代表股東監督、制約管理當局和控股股東，防止管理局和控股股東侵害股東利益，最大限度的維護股東權益。②在董事會下設立主要由外部董事組成的審計委員會。審計委員會在內部控制方面，評價內部控制的充分性和有效性，評價公司的行為守則。
3.建立資訊交流平臺。一個通暢的資訊交流平臺，有利於企業的內部控制效率，能夠及時、準確收集到企業產品的銷售資訊以及反饋意見，員工也能夠直接掌握企業的內部控制結構，明確自己的職責。
4.建立企業文化。首先，需要將企業全體人員融入到一個統一的文化環境當中，建立統一的信念、意識、價值觀、經營理念，才能將內部控制制度更好地執行與推廣。
其次，需要加強企業全體人員的道德建設與人格塑造，提升業務水平和操作技能，樹立終身學習的意識，提高自律意識。
5.順應內控外部化趨勢，整合內外部監督資源。首先，應建立起完善的內部監督機制，並在企業中得到有效貫徹執行。
其次，要強化企業的內部審計工作。內部審計人員不再侷限於監督內部控制是否被執行，而是通過獨立的檢查和評價活動，針對內部控制的缺陷，提出切實可行的措施，促進管理層進一步改善經營管理，提高企業實力。
企業內部控制包括哪些方面 20
2樓：能淑珍類倩
內部控制要素是指內部控制制度的構成要素，我國的審計準則認定。控制環境控制環境提供企業紀律與架構，塑造企業文化，並影響企業員工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。控制環境的因素具體包括：
誠信的原則和道德價值觀、評定員工的能力、董事會和審計委員會、管理哲學和經營風格、組織結構、責任的分配與授權、人力資源政策及實務。風險評估每個企業都面臨來自內部和外部的不同風險，這些風險都必須加以評估。評估風險的先決條件，是制定目標。
風險評估就是分析和辨認實現所定目標可能發生的風險。具體包括：目標、風險、環境變化後的管理等等。
控制活動企業管理階層辯識風險，繼之應針對這種風險發出必要的指令。控制活動，是確保管理階層的指令得以執行的政策及程式，如核准、授權、驗證、調節、複核營業績效、保障資產安全及職務分工等。
控制活動在企業內的各個階層和職能之間都會出現，這主要包括：高層經理人員對企業績效進行分析、直接部門管理、對資訊處理的控制。
、實體控制、績效指標的比較、分工。資訊與溝通企業在其經營過程中，需按某種形式辨識、取得確切的資訊，並進行溝通，以使員工能夠履行其責任。資訊系統不僅處理企業內部所產生的資訊，同時也處理與外部的事項、活動及環境等有關的資訊。
企業所有員工必須從最高管理階層清楚地獲取承擔控制責任的資訊，而且必須有向上級部門溝通重要資訊的方法，並對外界顧客、**商、**主管機關和股東等做有效的溝通。主要包括：資訊系統、溝通監控內部控制系統需要被監控。
監控是由適當的人員，在適當及時的基礎下，評估控制的設計和運作情況的過程。監控活動由持續監控、個別評估所組成，其可確保企業內部控制能持續有效的運作。具體包括：
持續的監控活動、個別評估、報告缺陷。[
3樓：匿名使用者
企業內部控制制度，是為適應生產經營管理的需要而產生的，是現代企業內部管理制度的一個重要組成部分。只要存在企業經濟活動，就需要有相應的內部控制制度。
綜合目前企業的管理經驗，內部控制制度主要有以下幾方面的內容：
1.授權控制。授權控制是指企業各級工作人員，必須經過授權和批准，才能對有關的經濟業務進行處理，未經授權和批准，這些人員就不允許接觸這些業務，這一控制方式使每一個過程、環節責任、權利明確，使某些事件在發生時就得到了控制。
受權控制要求規定各級管理人員的職責範圍和業務處理許可權，同時也要求明確各級管理人員所承擔的責任，使他們對自己的業務處理行為負責。
2.分工控制。分工控制是指對於相關的職務，必須進行分工負責，不能由一個人同時包辦兼任。這一控制制度使經濟業務在處理時，有關人員能夠互相制約、相互監督。
3.業務記錄控制。業務記錄控制是指在對經濟業務進行會計記錄時，必須採取一系列措施和方法，以保證會計記錄的真實、及時和正確。
4.財產安全控制制度。財產安全控制制度，是為了確保企業財產物資安全完整，所採用的各種方法和措施。
5.書面檔案控制。書面檔案控制是指在業務處理過程中，把企業對於經營管理的要求，有關注意事項等製成書面檔案、規章制度，下發給各級工作人員，或懸掛在辦公室、倉庫等公眾場合。
6.人員素質控制。人員素質控制是採用一定的方法和手段，保證企業各級人員具有與他們所負責的工作相適應的素質，從而保證業務工作的質量。
如果你是寫內部控制的**，可以再提及一下建立企業內部控制制度應注意的幾個問題：
1.內部控制制度首先必須符合國家的法規政策，不得制定與國家法規、政策相牴觸的「內部管理辦法」。
2.單位內部控制制度，最好由各部門討論並經管理層審議通過，從而增強內部控制制度的權威性。
3.既要保證內部控制制度的穩定性，又要使內部控制制度在實踐中得到補充、完善。
4.避免內部控制制度重疊現象。解決責任不明、環節太多，人人有責而結果是人人都不負責的問題。
實際工作中有些單位為解決「閒置」幹部就業，從而形成多人簽字，環環蓋章，而無人承擔具體責任，遇事相互推諉的不負責的後果，致使有些本應儘快處理的問題終因手續不全而拖延。
5.定期檢查內部控制制度的執**況。結合本單位目前工作實際，測試、評價某項具體內容是否實現了預期管理目標，看其是否取得了一定的效益，調動了職工的工作積極性。
4樓：汲城濮昊昊
企業內部控制。
定義：企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。
企業內部控制主要包括下列要素：
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
從五大要素分析企業內控存在的問題
我國中小企業內部控制存在的問題及對策
5樓：匿名使用者
工作中總結了幾點，可能不全，但希望能給你幫助：
1、重視度較低。上市中小企業一般都是應付證監會的內控檢查，非上市中小企業一般不會參與內控建設。
2、人治與法制相沖突。中國企業尤其是中小企業大部分是家族產業，任人唯親，通過編制較好的人際網路關係來治理公司；而內控要求通過制度化、表單化來治理公司，從而從人治到制制存在一定的困難。
3、口頭指令向書面化指令過渡困難。中小企業不管是上傳還是下達一般都是通過口頭形式表單，而內控要求任何一個流程環節都要有參照的標準（制度或表單），做過留痕。
4、一支筆的工作形式遭到挑戰。中小企業一般都是大領導說話算，任何事情都要經過大領導批准，而忽略了工作任務本身的可行性、收益性；內控要求專案立項要編制可行、可研，充分論證其可行性後方投資，重大工作需要集體決策。
6樓：廖蒼貊春蘭
**的選題範圍限定在小學教育教學領域；
（2）要儘可能選擇具有一定探索性和創新性的課題；（3）要儘可能結合自己的工作，選擇小學教育教學實踐中急待解決的問題；
（4）選題要考慮**所要求的理論性和深刻性：（5）選題宜小不宜大，要確保在規定時間內能夠按要求完成，切忌選擇內容空泛、大而無當的問題。
企業內部控制制度不健全的具體表現 10
7樓：楊必宇
1、會計資訊失真。
2、企業內部控制失效的成因。
3、考核企業幹部政績、業績機制不完善。
4、會計人員素質較低。
5、外部監督乏力。
企業內部控制，是指企業為了保證業務的有效。進行和資產的安全與完整，防止、發現和糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、完整而制定和實施的政策、措施及程式。
新修訂的《會計法》十分重視企業內部控制的問題，在第27，條中明確規定了企業內部，監督(即企業內部控制中的會計控制) 的基本要求。然而，從當前實際情況看，大多數企業在充分發揮內部控制作用方面都不同程度地存在一定差距。
8樓：匿名使用者
試舉幾例：
1. 未建立完整的內控制度體系，營造好的控制環境。
2. 職責分工不明確，操作流程不規範。
3. 控制目標不明確，沒有嚴格執行流程制度，並對結果進行評估。
4. 缺乏日常監督和專項監督機制，責任人缺乏控制意識和責任心。
5. 資訊傳遞與溝通不暢。
中小企業內部控制有哪些問題?如何解決？
急求！企業內部控制中存在的問題和對策的**前言 20
企業內部控制怎樣完善，如何加強企業內部控制的措施？
按規範要求，建立內控體系，定期評價 如何加強企業內部控制的措施？ 墨影之瞳 加強企業內部控制的措施 1 完善制度建設 實施內部控制。以 企業內部控制規範 基本規範 企業內部控制基本規範 企業內部控制配套指引 等檔案為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理...
企業內部風險是什麼，什麼是企業內部控制？
呂秀才 企業內部風險包括 產品風險 營銷風險 財務風險 人事風險 組織與管理風險等。產品風險包括產品設計風險 產品功能質量風險 產品入市時機選擇風險和產品市場定位風險等。產品設計風險是指企業所設計的產品過時或者過於超前，不適應市場顧客的需要。產品功能質量風險主要是指企業所銷售的產品，功能質量不足或產...
內審需注意的問題有哪些，企業內部審計存在哪些問題
小明 需要注意的事項 1 檢查表的使用 稽核時應靈活使用內審查檢表，正在稽核過程中，稽核員可以臨時向內審查檢表中增加檢查專案 可以暫時把內審查檢表放一邊去檢查其它專案，過後再回頭按照內審查檢表進行稽核，或者也可以決定不稽核檢查中的某些專案。內審查檢表的目的主要是使稽核員能夠計劃和控制稽核工作。2 進...